Вирок від 22.12.2008 по справі № 1-110\08 Шевченківський районний суд м. Запоріжжя

Інстанція: Перша інстанція

Судочинство: Кримінальне судочинство

Суть: Про условия работы ОСОБА через фирму которая занимается регистрацией юридических и физических лиц зарегистрировался частным предпринимателем и встал на учет в ГНИ пенсионном фонде Ленинского района г Запорожья также при открытии текущего счета он ходил с представит…

Суддя: Голубкова М.А.

Результат рішення:

1-110\08

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

22 декабря 2008г

Шевченкрвский районный суд г Запорожья

В составе председательствующего Голубковой МА

Секретаря Мадинской ЕВ

Прокурора Авраменко АС

Адвокатов ОСОБА

ОСОБА

Рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению

ОСОБА ІНФОРМАЦІЯ уроженца ІНФОРМАЦІЯ украинца гражданина Украины ІНФОРМАЦІЯ холостого не работающего проживающего ІНФОРМАЦІЯ ранее не судимого

ОСОБА 6 августа 1971 г рожденяи уроженца ІНФОРМАЦІЯ украинца гражданина Украины ІНФОРМАЦІЯ холостого работающего автокомлекс « Шана» водителем проживающего ІНФОРМАЦІЯ ранее не судимого в порядке ст 89 УК Украины

В совершении преступлений предусмотренных ст ч ст ст 209 ч ч ст 28 ст ч 366 ч УК Украины суд

У С Т А Н О В И Л :

В период времени с августа 2005 по ноябрь 2006 года нигде не работающий житель г Запорожья ОСОБА материалы в отношении которого выделены в отдельное производство действуя умышлено из корысти имея умысел на получение незаконного дохода решил создать ряд предприятий для легализации (отмывания денежных средств добытых преступным путем

Реализуя свои преступные намерения лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производсьтво совместно с ОСОБА разработали план совершения преступных действий согласно которого ему необходимо было подыскать источники приобретения металлолома создать или приобрести фиктивные субъекты предпринимательской деятельности – физические и юридические лица с последующей конвертации денежных средств из безналичного в наличный расчет ,с использованием регистрационных документов печатей и расчетных счетов частных предприятий где участниками выступали физические и юридические лица

Так в августе 2005 г лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство стремясь реализовать свой преступный умысел обратился к ОСОБА которого он посвятил в разработанный им преступный план и объяснил отведенную ему роль в совершении преступлений которую последний осознал как соорганизаторство и участие в создании и приобретении фиктивных предприятий с последующей конвертацией денежных средств добытых преступным путем , с последующей передачей их организатору – ОСОБА а так же придание легальности проводимой ими незаконной деятельности

ОСОБА осознав суть отведенной ему роли соорганизатора и активного исполнителя в осуществлении разработанного лицом материалы в отношении которого выделены в отдельное производство преступного плана достиг договоренности с ним о размере вознаграждения за выполнение отведенной ему роли которая зависела от размера конвертируемой суммы

В это же время лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство совместно с ОСОБАМ стремясь реализовать свой преступный умысел действуя с целью подыскания пособников и исполнителей совершения преступлений обратились к ОСОБА которого посвятили в разработанный ими преступный план и объяснили отведенную ему роль в совершении преступлений которую последний осознал как участие в создании и приобретении фиктивных предприятий последующей конвертацией денежных средств добытых преступным путем с последующей передачей их организаторам и придании легальности проводимой ими незаконной деятельности

ОСОБА осознав суть отведенной ему роли исполнителя в осуществлении разработанного лицом матери алы в отношении которого выделены в отдельное производство преступного плана достиг договоренности с ним о размере вознаграждения за выполнение отведенной ему роли которая зависела от размера конвертируемой суммы

Таким образом в августе 2005 г лицо , материалы в отношении которого выделены в отдельное производство ОСОБА и ОСОБА объединенные единым умыслом действуя согласно разработанного преступного плана сорганизовались в устойчивое объединение для совершения преступлений с распределением функций между участниками группы направленных на достижение общей цели известной всем участникам группы

Лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство являясь соорганизатором и активным членом преступной группы осуществлял общее руководство преступной группы подыскивал из числа своих знакомых - лиц которых оформлял частными предпринимателями создавал и приобретал субъекты предпринимательской деятельности (юридические лица подыскивал лиц и предприятия привлекал лиц способствовавших осуществлению преступного плана не посвящая их в свою преступную деятельность устанавливал размер вознаграждения для членов преступной группы от незаконной деятельности по конвертации безналичных средств в наличность определял размер легализованных (отмытых денежных средств и формы совершаемых с ними финансовых операций

Так примерно в феврале 2006 г лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство обратился к ОСОБА и не посвящая ее в свой преступный план и не рассказывая ей о конечных целях своей деятельности предложил ей за денежное вознаграждение вести бухгалтерский учет предприятий и частных предпринимателей созданных организованной преступной группой на что ОСОБА дала свое согласие

Кроме того в мае 2006 г лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство в связи с увеличением количества фиктивных предприятий и частных предпринимателей обратился к ОСОБА и так же не посвящая ее в свой преступный план предложил ей за денежное вознаграждение осуществлять помощь ОСОБА в ведении бухгалтерского учета предприятий и частных предпринимателей созданных членами организованной группы

Таким же образом в августе 2006 г лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство привлек в качестве помощниц ОСОБА ОСОБА ОСОБА которых не посвятил в сущность своих преступных действий

ОСОБА являясь соорганизатором исполнителем и активным членом организованной группы создавал и приобретал субъекты предпринимательской деятельности (юридические лица подыскивал должностных лиц предприятий контрагентов осуществлял контроль за оформлением бухгалтерской документации и налоговой отчетности подыскивал лиц и утверждал назначение на должности директоров предприятий а также лиц которых оформляли частными предпринимателями давал указания ОСОБА ОСОБА ОСОБА о том какие именно необходимо составить заведомо ложные документы и давал указания о внесении ими подписей от имени иных лиц выполнял иные действия необходимые для достижения преступной цели

ОСОБА являясь исполнителем и активным членом преступной группы подыскивал лиц которых назначали директорами предприятий являясь директором ЧП «ВЗФ – Металлпром» и выполняя в связи с этим организационнораспорядительные и финансовохозяйственные функции составлял и предоставлял в банковские учреждения заведомо ложные денежные чеки иные официальные документы осуществлял доставку банковских платежных поручений из банка в офис осуществлял непосредственное снятие наличных денежных средств с расчетных счетов частных предпринимателей

Стремясь реализовать свой преступный замысел лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство действуя умышленно из корыстных побуждений в составе организованной группы совместно с ОСОБА и с ведома ОСОБА с целью получения возможности составлять заведомо ложные документы первичного учета для прикрытия своей незаконной деятельности решили создать субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо ЧП «ВЗФ - Металлпром».

С этой целью ОСОБА действуя с умыслом направленным на создание субъекта предпринимательской деятельности без цели осуществления коммерческой и хозяйственной деятельности выступил учредителем субъекта предпринимательской деятельности ЧП «ВЗФ - Металлпром».

При этом ОСОБА создал и утвердил устав ЧП «ВЗФ - Металлпром», местонахождение г Запорожье ул Лермонтова д 21 а кв 33, которое зарегистрировано исполнительным комитетом Запорожского городского Совета 16.08.2005 г регистрационный номер 11031020000007361, открыв расчетные счета № 26002000030175 в Запорожском филиале АБ «Факториал - ОСОБА», № 26004001236001 в Запорожском филиале банка ООО «Финансы и кредит», № 2600202886001 в АБ «ТАСБизнесбанк», № 26002055892532 в ЗРУ КБ «Приватбанк», представил уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в ГНИ управлении статистики пенсионном фонде соцстрахе заказал и получил печать ЧП «ВЗФМеталлпром». Таким образом ОСОБА выполняя свою роль в преступной деятельности организованной группы 16.08.2005 года создал фиктивный субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо - ЧП «ВЗФ - Металлпром».

После чего 22.09.2005 года действуя согласно отведенной роли в преступлении с целью конспирации и избежания возможного привлечения к уголовной ответственности как должностного лица ЧП «ВЗФМеталлпром», ОСОБА согласованно и с ведома ОСОБА подыскал и принял на должность директора ЧП «ВЗФМеталлпром» подставное лицо - ОСОБА который фактически не осуществлял руководство предприятием и не вел финансовохозяйственной деятельности так как регистрационные документы и печати предприятия находились в распоряжении членов организованной группы В дальнейшем с целью контроля за деятельностью предприятия ОСОБА согласованно и с ведома ОСОБА на должность директора ЧП «ВЗФМеталлпром» назначил ОСОБА (решение № от 24.02.06)

С целью более тщательного прикрытия незаконной деятельности ЧП «ВЗФМеталпром» с ломом черного металла лицо , материалы в отношении которого выделены в отдельное производство действуя согласованно и с ведома соучастников с целью получения лицензии на заготовку и переработку металлолома черных металлов подыскал в г Одесса промышленную площадку принадлежащую МП «Айрон», которая в последствии в соответствие с договором арены № 11-01 от 03.10.2005 г была арендована ЧП «ВЗФМеталлпром» без цели использования по назначению и 22.12.2005 года в Министерстве промышленной политики Украины получил лицензию на заготовку переработку лома черных металлов

ОСОБА действуя повторно из корыстных побуждений в составе организованной преступной группы с ведома ОСОБА в январе 2006 года стал подыскивать лиц регистрационными документами которых участники организованной группы могли бы воспользоваться для реализации разработанного преступного плана ОСОБА как один из соорганизаторов преступной группы обратился к ОСОБА с которым был ранее знаком с предложением передать ему за денежное вознаграждение полный пакет регистрационных документов ООО «КВИ», без надлежащего оформления договора куплипродажи которое было создано 25.01.2006 года пообещав ему вести законную деятельность от его имени вести всю бухгалтерскую и налоговую отчетность на что получил согласие ОСОБА

После чего ОСОБА используя регистрационные документы и печать ООО «КВИ» открыл расчетные счета № 26005000030235 в Запорожском филиале АБ «Факториал - ОСОБА», № 26004029258001 в АБ «ТАСБизнесбанк», № 26006051421701 в Запорожском филиале банка ООО «Финансы и кредит».

Таким образом участники организованной преступной группы приобрели субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо – ООО «КВИ - 2006».

Как и ранее желая избежать возможного привлечения к уголовной ответственности ОСОБА был подыскан и 23.01.2006 года назначен на должность директора ООО «КВИ» - подставное лицо ОСОБА который фактически участия в руководстве финансовохозяйственной деятельностью предприятия не принимал и не планировал этого делать Кроме того печать и регистрационные документы предприятия ОСОБА не передавались а находились в распоряжении соучастников которые использовали их для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации дающие основания для проводки денежных средств по расчетным счетам и обналичивались при помощи частных предпринимателей регистрационные документы и печати которых находились у лица материалы в отношении которого выделены в отдельное произвоство ОСОБА и ОСОБА

В дальнейшем ОСОБА осознав незаконные действия со стороны лица материалы в отношении которого выделены в отдельное производство ОСОБА и ОСОБА о том что он будучи директором ООО «КВИ» не ведет никакой финансово – хозяйственной деятельности предприятия решил уволиться с занимаемой должности

После увольнения ОСОБА ОСОБАВ действуя согласно отведенной ему роли в преступлениях с ведома ОСОБА подыскал на должность директора ООО «КВИ» подставное лицо – ОСОБА который фактически финансовохозяйственной деятельности предприятия не вел так как регистрационные документы и печати предприятия находились в распоряжении участников организованной группы

Кроме того ОСОБА действуя повторно умышленно из корыстных побуждений в составе организованной преступной группы и с ведома ОСОБА в мае 2006 года приобрел без надлежащего оформления договора куплипродажи у ОСОБА общество с ограниченной ответственностью «ДнепроПромРесурс» местонахождение г Запорожье ул Лермонтова д 21 «а», кв 23, зарегистрированное в отделе регистрации и единого реестра Орджоникидзевской районной администрации Запорожского городского совета под № 110310500010013342, у которого открыты счета в Запорожском ОД «ОСОБА ОСОБА» № НОМЕР в Запорожском филиале ОАО КБ «Надра» № 26004001192001, в ЗРУ КБ «Приватбанк» № 26003055897547 и получил печать ООО «ДнепроПромРесурс», в котором сам выступил в должности директора

После чего действуя согласно отведенной роли в преступлении ОСОБА действуя согласованно и с ведома лица материалы в отношении которого выделены в отдельное производство и ОСОБА подыскал на должность директора ООО «Днепропромресурс» подставное лицо – ОСОБА который фактически финансовохозяйственной деятельности предприятия не вел так как регистрационные документы и печати предприятия находились в распоряжении участников организованной группы

Продолжая формировать преступную схему для проведения конвертации и легализации денежных средств добытых преступным путем ОСОБА с ведома соучастников подыскал ОСОБА и ОСОБА которых соответственно 24.10.2005 года и 22.11.2005 года зарегистрировал частными предпринимателями с целью оформления поддельных приходных документов первичного бухгалтерского учета для предприятия ЧП «ВЗФМеталлпром», не посвящая их в разработанный преступный план и не передавая им их печати и регистрационные документы которые остались у участников организованной группы

Действуя согласно разработанного плана используя факт получения ЧП «ВЗФМеталпром» лицензии на переработку металлолома № 270834,лицо , материалы в отношении которого выделены в отдельное производство совместно с ОСОБА и ОСОБА реализовывали лом черного металла приобретенного у не установленных по делу лиц за наличный расчет на различные предприятия Запорожской области а денежные средства полученные ими по безналичному расчету за поставку металлолома переводили на расчетные счета частных предпринимателей ОСОБА и ОСОБА в последствии конвертируя их в наличные денежные средства и используя их в интересах участников организованной группы

Таким образом лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство ОСОБА ОСОБА кроме уже созданныхприобретенных фиктивных предприятий – ЧП «ВЗФМеталлпром», ООО «КВИ», ООО «ДнепроПромРесурс», подыскали и зарегистрировали без цели осуществления коммерческой деятельности следующих частных предпринимателей ОСОБА (ИНН № НОМЕР ОСОБА (ИНН № НОМЕР ОСОБА (ИНН № 30818162270), ОСОБА (ИНН № НОМЕР ОСОБА (ИНН № НОМЕР ОСОБА (ИНН № НОМЕР ОСОБА (ИНН № НОМЕР ОСОБА (ИНН № НОМЕР ОСОБА (ИНН № НОМЕР ОСОБА (ИНН № НОМЕР

На указанные предприятия и частных предпринимателей участниками группы были открыты следующие расчетные счета

- в Запорожском филиале АБ «Факториал - ОСОБА» № 26002000030175 - ЧП «ВЗФ - Металлпром», № 26005000030235 – ООО «КВИ», № 26001000030273 – ЧП ОСОБА № 26001000030284 - ЧП ОСОБА № 26003000030282 - ЧП ОСОБА № 26002000030272 – ЧП ОСОБА № 26004000030281 – ЧП ОСОБА № 26002000030283 - ЧП ОСОБА № 26002000030205 – ЧП ОСОБА № 26005000030194 – ЧП ОСОБА - в Запорожском филиале банка ООО «Финансы и кредит» № 26004001236001 – ЧП «ВЗФ - Металлпром», № 26006051421701 - ООО «КВИ», № 26003051527501 – ЧП ОСОБА № 26006051527401 – ЧП ОСОБА № 26001051526601 – ЧП ОСОБА № 26000051527601 - ЧП ОСОБА № 26000001265601 – ЧП ОСОБА № 26006051236101 – ЧП ОСОБА - в АБ «ТАСБизнесбанк» № 2600202886001 - ЧП «ВЗФ - Металлпром», № 26004029258001 - ООО «КВИ», № 26006029160001 – ЧП ОСОБА № 26002029164001 – ЧП ОСОБА № 26022028887002 – ЧП ОСОБА № 26009028890001 – ЧП ОСОБА № 26001029165001 – ЧП ОСОБА - в ЗРУ КБ «Приватбанк» № 26002055892532 - ЧП «ВЗФ - Металлпром», № 26003055897547 - ООО «Днепропромресурс»; - в Запорожском ОД «ОСОБА ОСОБА» № НОМЕР – ООО «Днепропромресурс»; - в Запорожском филиале ОАО КБ «Надра» № - ООО «Днепропромресурс», а также открыты карточные расчетные счета на вышеуказанных частных предпринимателей

Стремясь реализовать свой преступный умысел по переводу безналичных денежных средств полученных от контрагентов за бестоварные операции по приобретению металлолома в наличность ОСОБА ОСОБА и ОСОБА имея умысел на создание и использование поддельных документов – денежных чеков пользуясь тем обстоятельством что чековые книжки частных предпринимателей ОСОБА ОСОБА ОСОБА ОСОБА ОСОБА ОСОБА ОСОБА ОСОБА ОСОБА ОСОБА находились в распоряжении членов организованной группы заполняли и подписывали денежные чеки вместо вышеуказанных лиц

После чего поддельные денежные чеки ЧП ОСОБА - ЛА 4583969, ЛА 5251558, ЛА 5251556, ЛА 5251559, ЛА 9234041, ЛА 0603554, ЛА 0603553, ЛБ 0458848, ЛБ 0458849, ЛБ 0458850, ЛБ 5106554, ЛБ 5106555, ЛБ 5106556, ЛБ 5106557, ЛБ 5106558, ЛБ 5106559, ЛБ 5106560, ЛБ 5106561, ЛБ 5106562, ЛБ 5106563, ЛБ 5106564, ЛБ 5106566, ЛБ 0458844, ЛБ 0458845, ЛБ 0458846, ЛА 9231255, ЛА 9231256, ЛА 9231262, ЛА 9231252, ЛА 9231257, ЛА 9231258, ЛА 9231275, ЛА 9231274, ЛА 9231330, ЛА 9231329, ЛА 9231331, ЛА 9231347, ЛА 9231264, ЛА 9231263, ЛА 9234031, ЛА 9234030, ЛА 9234034, ЛА 9234032, ЛА 9234036, ЛА 9234026, ЛА 8568149, ЛА 8568148, ЛА 9231259, ЛА 9234035, ЛА 9231266, ЛА 9231254, ЛА 9231251, ЛА 9231326, ЛА 9231328, ЛА 9231334, ЛА 9231332, ЛА 9231337, ЛА 9231335, ЛА 9231336, ЛА 9231338, ЛА 9231339, ЛА 9231340, ЛА 9231343, ЛА 9231341, ЛА 9231342, ЛА 9231346, ЛА 9231344, ЛА 9231345, ЛА 9231350, ЛА 9231349, ЛА 8568130, ЛА 8568129, ЛА 8568126, ЛА 8568133, ЛА 8568131, ЛА 8568134, ЛА 8568132, ЛА 8568136, ЛА 8568135, ЛА 8568138, ЛА 8568139, ЛА 8568137, ЛА 8568144, ЛА 8568142, ЛА 8568143, ЛА 8568146, ЛА 9231270, ЛА 9231265, ЛА 9231268, ЛА 9234040, ЛА 9234027, ЛА 8568147, ЛА 9234028, ЛА 4583958, ЛА 4583957, ЛА 4583960, ЛА 4583962, ЛА 4583961, ЛА 4583963, ЛА 4583965, ЛА 4583964, ЛА 4583966, ЛА 4583967, ЛА 4583968, ЛА 4583970, ЛА 4583971, ЛА 4583972, ЛА 4583973, ЛА 4583975, ЛА 4583974, ЛА 0603552, ЛА 0603551, ЛА 0603555, ЛА 0603559, ЛА 0603557, ЛА 0603561, ЛА 0603556, ЛА 0603562, ЛА 0603560, ЛА 0603564, ЛА 0603566, ЛА 0603565, ЛА 0603563, ЛА 4587377, ЛА 4587378, ЛА 4587376, ЛА 0603573, ЛА 0603572, ЛА 0603574, ЛА 0603571, ЛА 0603569, ЛА 0603575, ЛА 0603568, ЛА 0603567, ЛА 0603570, ЛА 5251571, ЛА 5251568, ЛА 5251567, ЛА 5251566, ЛА 5251565, ЛА 5251564, ЛА 5251563, ЛА 5251562, ЛА 5251557, ЛА 5251561, ЛА 5251560, ЛА 5251555, ЛА 5251554, ЛА 5251553, ЛА 5251551, ЛА 5251552, ЛА 9234049, ЛА 9234050, ЛА 9234048, ЛА 9234045, ЛА 9234042, ЛА 9234047, ЛА 9234046, ЛА 9234043, ЛА 4583954, ЛА 4583952, ЛА 4583953, ЛА 4583954, ЛА 5251574, ЛА 5251575, ЛА 4583951, ЛА 5251572, ЛА 5251573, ЛА 5251570, ЛА 5251569, ЛА 9234037, ЛА 9234038, ЛА 4583956, ЛА 4583955, ЛА 4583959, ЛА 9234029;

ЧП Іванов - ЛА 9234146, ЛА 9234133, ЛА 9234134, ЛА 9234140, ЛА 9234144, ЛА 9234147, ЛА 9234141, ЛА 5251663, ЛА 0603664, ЛА 0603665, ЛА 0603742, ЛБ 0458776, ЛБ 0458777, ЛБ 0458778, ЛБ 0458780, ЛБ 0458781, ЛБ 0458783, ЛА 0458784, ЛБ 0458785, ЛБ 0458786, ЛБ 0458787, ЛБ 0458788, ЛБ 0458789, ЛБ 0458790, ЛБ 0458791, ЛБ 0458792, ЛБ 0458793, ЛБ 0458794, ЛБ 0458796, ЛБ 0458799, ЛБ 5106627, ЛБ 5106626, ЛБ 5106629, ЛБ 5106628, ЛА 4586577, ЛА 9234132, ЛА 9234131, ЛА 4586578, ЛА 5251651, ЛА 5251654, ЛА 9234149, ЛА 4586579, ЛА 4586580, ЛА 4586581, ЛА 4586582, ЛА 4586583, ЛА 4586584, ЛА 4586585, ЛА 4586587, ЛА 4586586, ЛА 4586588, ЛА 4586592, ЛА 4586589, ЛА 4586590, ЛА 4586594, ЛА 4586593, ЛА 4586591, ЛА 4586595, ЛА 4586597, ЛА 4586596, ЛА 4586598, ЛА 4586600, ЛА 4586599, ЛА 5251653, ЛА 5251652, ЛА 5251657, ЛА 5251655, ЛА 5251659, ЛА 5251658, ЛА 5251656, ЛА 5251665, ЛА 5251661, ЛА 5251666, ЛА 5251667, ЛА 5251669, ЛА 5251674, ЛА 5251671, ЛА 5251668, ЛА 5251675, ЛА 4583926, ЛА 5251672, ЛА 5251670, ЛА 4583927, ЛА 4583928, ЛА 4587418, ЛА 4587414, ЛА 4587413, ЛА 4587407, ЛА 4587415, ЛА 4587417, ЛА 4587401, ЛА 4587403, ЛА 4587402, ЛА 4587406, ЛА 4587404, ЛА 4587405, ЛА 4587409, ЛА 4587408, ЛА 4587410, ЛА 4587412, ЛА 0603671, ЛА 4587411, ЛА 0603672, ЛА 0603675, ЛА 0603673, ЛА 0603669, ЛА 0603670, ЛА 0603668, ЛА 0603663, ЛА 0603666, ЛА 0603667, ЛА 0603661, ЛА 0603660, ЛА 0603656, ЛА 0603659, ЛА 0603657, ЛА 0603658, ЛА 0603655, ЛА 0603750, ЛА 0603653, ЛА 0603654, ЛА 0603652, ЛА 0603747, ЛА 0603651, ЛА 0603748, ЛА 0603744, ЛА 0603749, ЛА 0603745, ЛА 0603746, ЛА 0603740, ЛА 0603743,ЛА 0603741, ЛА 0603739, ЛА 0603737, ЛА 0603738, ЛА 0603733, ЛА 0603726, ЛА 0603732, ЛА 0603736, ЛА 0603735, ЛА 0603734, ЛА 0603731, ЛА 0603729, ЛА 0603730, ЛА 0603728, ЛА 4583949, ЛА 0603727, ЛА 4583947, ЛА 4583950, ЛА 4583948, ЛА 4583946, ЛА 4583945, ЛА 4583944, ЛА 4583942, ЛА 4583943, ЛА 4583941, ЛА 4583940, ЛА 4583929, ЛА 4583930, ЛА 4583931, ЛА 4583933, ЛА 4583934, ЛА 4583932, ЛА 4583937, ЛА 4583936, ЛА 4583935, ЛА 4583938, ЛА 4583939, ЛА 9234127, ЛА 9234129, ЛА 9234137, ЛА 9234138, ЛА 9234150, ЛА 9234143, ЛА 9234139;

ЧП „ВЗФМеталлпром” - ЛА 7904594, ЛА 7904585, ЛА 7904584, ЛА 7904592, ЛА 7904591, ЛА 7904590, ЛА 7904593, ЛА 7904586, ЛА 7904588, ЛА 7904582, ЛА 7904579, ЛА 7904577, ЛА 7904580, ЛА 7904587, предоставляли в банковские учреждения в которых находились расчетные счета частных предпринимателей

На основании предъявленных поддельных денежных чеков ОСОБА в период времени с 01.08.05 по 01.12.06 получил наличные денежные средства а именно с расчетного счета ОСОБА в сумме 11 215 006 грн ОСОБА в сумме 18 420 218 грн ОСОБА в сумме 14 029 891,76 грн ОСОБА в сумме 769 825 грн ОСОБА в сумме 14 443 910 грн ОСОБА в сумме 3 824 172 грн ОСОБА в сумме 2 473 578 грн ОСОБА в сумме 2 310 274 грн ОСОБА в сумме 2 728 579 грн ОСОБА в сумме 1 468 323 грн а всего в общей сумме 71 683 776, 76 грн

Кроме того лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство ОСОБА и ОСОБА действуя по предварительному сговору группой лиц в составе организованной группы действуя умышленно из корыстных побуждений по итогам своей преступной деятельности по созданию и приобретению фиктивных субъектов предпринимательской деятельности (юридические лица а также частных предпринимателей используя должностное положение ОСОБА который являлся директором ЧП «ВЗФМеталлпром», обладающий организационно – распорядительными и финансово – хозяйственными функциями деятельности предприятия самостоятельно а также отдавая незаконные указания ОСОБА ОСОБА имея умысел на составление заведомо ложных документов в период времени с 01.08.05 по 01.12.06 находясь в офисе ЧП «ВЗФМеталлпром», расположенном по адресу г Запорожье ул ул Лермонтова д 21 «а», кв 23, составили ряд заведомо ложных документов – декларации по налогу , а также в графах «Руководитель» подделывали подписи вместо директоров ООО «КВИ» ОСОБА и ОСОБА

При указанных обстоятельствах ими были составлены и предоставлены в налоговый орган следующие налоговые декларации ЧП «ВЗФМеталлпром», а именно

Налоговая декларация налога на добавленную стоимость за 12.2005

Налоговая декларация налога на добавленную стоимость за 11.2005

Налоговая декларация налога на добавленную стоимость за 10.2005

ОСОБА налога на прибыль предприятия за 3 квартал 2005 года

Налоговая декларация налога на добавленную стоимость за 09.2005

Налоговая декларация налога на добавленную стоимость за 08.2005

ОСОБА налога на прибыль за 2005 год

Налоговая декларация налога на добавленную стоимость 12.2005

ОСОБА налога на прибыль за 2005 год

Налоговая декларация налога на добавленную стоимость 11.2005 года

Налоговая декларация налога на добавленную стоимость за 10.2005

Налоговый расчет коммунального налога за 10.2005 года

Налоговая декларация налога на добавленную стоимость 09.2005

Налоговая декларация налога на добавленную стоимость 08.2005

а также налоговые декларации ООО «КВИ», а именно

ОСОБА о налоге на прибыль предприятия ООО «КВИ» за полугодие 2006 года

ОСОБА о налоге на прибыль предприятия ООО «КВИ» за 3 квартал 2006 года

ОСОБА о налоге на прибыль предприятия ООО «КВИ» за 1 квартал 2006 года

Налоговая декларация с налога на добавленную стоимость за 09.2006 года

Налоговая декларация с налога на добавленную стоимость за 08.2006 года

Налоговая декларация с налога на добавленную стоимость за 07.2006 года

Налоговая декларация с налога на добавленную стоимость за 06.2006 года

Налоговая декларация с налога на добавленную стоимость за 05.2006 года

Налоговая декларация с налога на добавленную стоимость за 04.2006 года

Налоговая декларация с налога на добавленную стоимость за 03.2006 года

Налоговая декларация с налога на добавленную стоимость за 02.2006 года

Таким образом ОСОБА ОСОБА и ОСОБА действуя по предварительному сговору группой лиц в составе организованной группы завысили налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость подлежащую уплате в бюджет государства за указанный период ЧП «ВЗФМеталлпром» в сумме 10 393 013,00грн ООО «КВИ» в сумме 10 960 110,00грн ООО «ДнепроПромРесурс» в сумме 1 209 843,00грн

При указанных обстоятельствах ими были составлены и предоставлены в налоговый орган следующие налоговые декларации частных предпринимателей а именно

Годовая декларация о прибыли ОСОБА за 2006 год

Налоговая декларация налога на добавленную стоимость за 04.2006

Налоговая декларация налога на добавленную стоимость за 03.2006

Налоговая декларация налога на добавленную стоимость за 05.2006

Налоговая декларация налога на добавленную стоимость за 06.2006

Налоговая декларация налога на добавленную стоимость за 07.2006

Годовая декларация о прибыли ОСОБА за 2006 год

Налоговая декларация налога на добавленную стоимость за 08.2006

Налоговая декларация налога на добавленную стоимость за 09.2006

Налоговая декларация налога на добавленную стоимость за 10.2006