ДЕРЖАВНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ
Р І Ш Е Н Н Я
N 3 від 21.03.97
м.Київ
Про затвердження Порядку розрахунку показниківліквідності та фінансового стану торговців
цінними паперами
( Із змінами, внесеними згідно з РішеннямиДержкомісціннихпаперів
N 11/1 ( v11_1312-97 ) від 10.06.97
N 125 ( z0643-98 ) від 01.10.98
N 67 ( z0299-01 ) від 20.03.2001 )
З метою відпрацювання механізму контролю за діяльністю
торговців цінними паперами та у зв'язку з прийняттям Закону
України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні"
( 448/96-ВР ) Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку
П О С Т А Н О В Л Я Є:
1. Затвердити Порядок розрахунку показників ліквідності та
фінансового стану торговців цінними паперами. 2. Скасувати дію пункту 4.2 Порядку видачі дозволу на
здійснення діяльності з випуску та обігу цінних паперів, як
виключної діяльності ( z0585-96 ). 3. Прес-центру забезпечити опублікування цього рішення у
встановленому порядку. 4. Рішення набуває чинності з 1 липня 1997 року. 5. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена
Комісії М.Волкова.
Голова Комісії О.Мозговий
Затвердженорішенням Державної комісії з
цінних паперів та фондового ринку
від 21 березня 1997 року, протокол
N 5
Порядок розрахунку показників ліквідностіта фінансового стану торговців цінними паперами
1. Загальні положення
1.1. Цей Порядок розроблено відповідно до Законів України
"Про цінні папери і фондову біржу" ( 1201-12 ) та "Про державне
регулювання ринку цінних паперів в Україні" ( 448/96-ВР ) з метою
відпрацювання механізму контролю за діяльністю торговців цінними
паперами. 1.2. Цей Порядок не поширюється на банки, які мають
відповідні дозволи та здійснюють діяльність з випуску та обігу
цінних паперів. 1.3. Торговці цінними паперами щокварталу подають до Комісії
розрахунок таких показників: - коефіцієнт абсолютної ліквідності; - коефіцієнт покриття зобов'язань власним капіталом; - коефіцієнт рентабельності активів; - коефіцієнт платоспроможності (автономії). Пункт 1.3 розділу 1 в редакції Наказу Держкомісціннихпаперів
N 67 ( z0299-01 ) від 20.03.2001 ) 1.4. Зазначена інформація подається разом зі звітністю, яка
визначена Порядком подання звітності торговцями цінними паперами
( v11_1312-97 ), у паперовому вигляді (додаток N 1), та на
магнітних носіях у форматі, визначеному Державною комісією з
цінних паперів та фондового ринку. ( Пункт 1.4 із змінами,
внесеними згідно з Рішенням Держкомісціннихпаперів N 11/1
( v11_1312-97 ) від 10.06.97 ) 1.5. Торговці цінними паперами також повинні дотримуватись
співвідношень, передбачених статтею 30 Закону України "Про цінні
папери і фондову біржу" ( 1201-12 ). Зазначені співвідношення
розраховуються на 10, 20 день та кожний останній робочий день
місяця з метою подання звітності. Відповідні розрахункові
значення показників, наведених у розділі третьому цього Порядку,
в цілому за відповідний звітний квартал, а також на кожну декаду
(10 днів) кожного місяця звітного кварталу, подаються до Комісії
разом зі звітністю, надання якої передбачено Порядком подання
звітності торговцями цінних паперів, затвердженим рішенням
Комісії від 10 червня 1997 року N 11/1 ( v11_1312-97 ), на
паперових носіях у формі, відповідній до додатка 2. ( Пункт 1.5
із змінами, внесеними згідно з Рішенням Держкомісціннихпаперів N
11/1 ( v11_1312-97 ) від 10.06.97, в редакції Рішення
Держкомісціннихпаперів N 125 ( z0643-98 ) від 01.10.98 )
1.6. Відповідальність за достовірність наданої інформації
несуть керівник та головний бухгалтер торговця цінними паперами.
2. Розрахунок показників фінансового стануторговця цінними паперами
2.1. Коефіцієнт абсолютної ліквідності (К1) обчислюється як
відношення грошових засобів, їхніх еквівалентів і поточних
фінансових інвестицій до поточних зобов'язань. Коефіцієнт
абсолютної ліквідності показує, яка частина боргів підприємства
може бути сплачена негайно. 2.2. Коефіцієнт покриття зобов'язань власним капіталом (К2)
обчислюється як співвідношення залучених та власних засобів і
характеризує залежність підприємства від залучених засобів. 2.3. Коефіцієнт рентабельності активів (К3) розраховується як
відношення чистого прибутку (збитку) підприємства до
середньорічної вартості активів і характеризує ефективність
використання активів підприємства. 2.4. Коефіцієнт платоспроможності (автономії) (К4)
розраховується як відношення власного капіталу підприємства до
підсумку балансу підприємства і відображає питому вагу власного
капіталу в загальній сумі засобів, авансованих у його діяльність.
( Розділ 2 в редакції Наказу Держкомісціннихпаперів N 67
( z0299-01 ) від 20.03.2001 )
3. Вимоги щодо ліквідності торговців цінними паперами
3.1. Перша вимога. Вартість угод, укладених торговцем цінними
паперами з іншими торговцями цінними паперами, але не виконаних в
даний момент (відкриті позиції), не може перевищувати
п'ятикратного розміру власного статутного фонду торговця цінними
паперами. 3.2. Друга вимога. При здійсненні діяльності з випуску цінних
паперів, що проводиться одночасно з комерційною або комісійною
діяльністю по цінних паперах, вартість угод, укладених торговцем
цінними паперами з іншими торговцями цінними паперами, але не
виконаних на даний момент (відкриті позиції), не може перевищувати
десятикратного розміру власного статутного фонду торговця цінними
паперами. 3.3. Третя вимога. Продажна або номінальна ціна цінних
паперів, що є у власності (резерв) торговця цінними паперами, який
здійснює діяльність з випуску цінних паперів або комерційну
діяльність по цінних паперах, а також вартість відкритих позицій,
разом взятих, одночасно не можуть перевищувати п'ятнадцятикратного
розміру статутного фонду торговця цінними паперами. Обчислення
слід провадити виходячи з найвищої продажної ціни або номінальної
ціни. 3.4. Торговець цінними паперами зазначає знаком "+"
відхилення показника у разі перевищення максимально допустимого
його значення та знаком "-" у разі недосягнення цього рівня.
4. Державний контроль за дотриманням торговцями ціннимипаперами коефіцієнтів ліквідності та фінансового стану
Державний контроль за дотриманням торговцями цінними
паперами вимог щодо показників ліквідності здійснює Державна
комісія з цінних паперів та фондового ринку. Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку може
зупиняти на термін до одного року укладання угод з окремих видів
діяльності. У разі систематичного порушення вимог щодо ліквідності
торговців цінними паперами Державна комісія з цінних паперів та
фондового ринку може виносити попередження та застосовувати інші
санкції, передбачені чинним законодавством.
Додаток N 1До Порядку розрахунку показників
ліквідності та фінансового стану
торговців цінними паперами
Розрахунок показників фінансового стану ___________________________________________(назва торговця цінними паперами)
за станом на ___ _________ 200_ р.
________________код за ЄДРПОУ
----------------------------------------------------------------------------- N | Назва коефіцієнту | Формула розрахунку |Розрахункове| з/п| | | значення | ---+----------------------+-----------------------------------+------------| 1 |Коефіцієнт абсолютної |Ф1 (р.220 + р.230 + р.240) | | |ліквідності |-------------------------- | | | | ф1 р.620 | | ---+----------------------+-----------------------------------+------------| 2 |Коефіцієнт покриття |ф1 (р.430 + р.480 + р.620 + р.630) | | |зобов'язань власним |---------------------------------- | | |капіталом | ф1 р.380 | | ---+----------------------+-----------------------------------+------------| 3 |Коефіцієнт | ф2 р.220 або р.225 | | |рентабельності активів|-----------------------------------| | | |ф1 (р.280 (гр.3) + р.280 (гр.4) / 2| | ---+----------------------+-----------------------------------+------------| 4 |Коефіцієнт | ф1 р.380 | | |платоспроможності | ---------- | | |(автономії) | ф1 р.640 | | ----------------------------------------------------------------------------
Примітка: ф1 - "Баланс підприємства",ф2 - "Звіт про фінансові результати"
Керівник ______________ Головний бухгалтер _______________м.п.
( Додаток 1 в редакції Наказу Держкомісціннихпаперів N 67
( z0299-01 ) від 20.03.2001 )
Надруковано: "Українська Інвестиційна Газета" N 27, 24.07.97 р.
