ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
П О С Т А Н О В А
N 177 від 02.06.97 Зареєстровано в юридичномум.Київ департаменті Нацбанку
4 червня 1997 р.
vd970602 vn177 за N 448
( План рахунків втратив чинність на підставі Постанови Нацбанку
N 466 ( v0466500-97 ) від 30.12.97 )
Планрахунків бухгалтерського обліку в банках України
( Зміни в текст не внесені. Додатково див. Постанови Нацбанку
N 223 ( v0454500-97 ) від 08.07.97
N 288 ( v0465500-97 ) від 01.09.97
N 316 ( v0475500-97 ) від 25.09.97
N 361 ( v0481500-97 ) від 30.10.97
N 390 ( v0489500-97 ) від 24.11.97 )
за станом на 1 березня 1997 року
А. Балансові рахунки ————————————————————————————————————————————————————————————————— N балансових | | рахунків | |Характе- ——————————————| Найменування статей |ристика ершого|другого| | орядку|порядку| | ——————+———————+———————————————————————————————————————+—————————— 1 | 2 | 3 | 4 ——————+———————+———————————————————————————————————————+—————————— | | Розділ I | | | | | | Фонди банків | | | | 01 | | Фонди банків | | | | | 010 | Статутний фонд | П | 011 | Резервний фонд | П | 012 | Спеціальні фонди | П | 013 | Фонд основних засобів та нематері- | | | альних активів | П | 014 | Зношення орендованих основних за- | | | собів, прийнятих у фінансову оренду | П | 015 | Зношення основних засобів та | | | нематеріальних активів | П | 016 | Фонди економічного стимулювання | П | 017 | Кошти компенсації втрат від знеці- | | | нення в 1992 р. статутних фондів | | | банків строком до 30.04.1997 р. | П | *)018 | Результати переоцінки | А-П |**)019 | Резерви страхування активних опе- | | | рацій комерційних банків | П -------------------------------- *) Облік ведеться за субрахунками:а) переоцінка іноземної валюти;
б) переоцінка цінних паперів. **) Облік ведеться за субрахунками:
1 - резерв за кредитними ризиками;
2 - резерв за ризиком цінних паперів.
| | | | | Розділ II | | | | | | Грошові білети та монета, випущені | | | в обіг | | | | 02 | | Грошові білети та монета, випущені | | | в обіг | | | | | 020 | Банківські білети, випущені в обіг | П НБУ | 021 | Монета, випущена в обіг | П НБУ | 023 | Гроші, вилучені з обігу і випущені | | | в обіг до розподілу за валютами | А-П НБУ | 024 | Банківські білети (гривні), випу- | | | щені в обіг (для Правління НБУ) | П НБУ | 025 | Монета, випущена в обіг (для | | | Правління НБУ) | П НБУ | 026 | Гроші, вилучені з обігу і випущені | | | в обіг до розподілу за валютами | | | (для Правління НБУ) | А-П НБУ | | | | | Розділ III | | | | | | Кошти | | | | 03 | | Кошти в касах банків | | | | | 030 | Каса установ Національного банку | | | України в гривнях | А | 031 | Каса комерційних банків у гривнях | А | 033 | Інші кошти | А | 034 | Власні акції, викуплені в акціоне- | | | рів | А КБ | 035 | Каса установ Національного банку | | | України | А НБУ | 039 | Кошти в банкоматах | А | | | 04 | | Приписні каси, підкріплення, над- | | | лишки кас у дорозі | | | | | 040 | Приписні каси, каси територіально | | | відокремлених безбалансових | | | відділень банку | А | 042 | Готівка у гривнях у дорозі | А | 043 | Каси обмінних пунктів банку | А | | | | | Розділ IV | | | | 05 | | Дорогоцінні метали | | | | | 050 | Дорогоцінні метали | А | | | | | Розділ V | | | | | | Іноземна валюта та розрахунки за | | | іноземними операціями | | | | 06 | | Іноземна валюта в касах банків і у | | | дорозі | | | | | 060 |Готівкова вільно конвертована валю- | | |та та платіжні документи у вільно | | |конвертованій валюті | А | 061 |Готівкова вільно конвертована валю- | | |та у дорозі | А | 062 |Готівкова неконвертована валюта у | | |дорозі | А | 063 |Готівкова неконвертована валюта та | | |платіжні документи у неконвертова- | | |ній валюті | А | 046 |Готівкова вільно конвертована валюта | | |в обмінному пункті | А | 047 |Готівкова неконвертована валюта в | | |обмінному пункті | А | | | | |Кредитні і розрахункові операції | | |резидентів (підприємств, органі- | | |зацій та населення) в іноземній | | |валюті | | | | | | а) рахунки "до запитання": | | | | 07 | 070 |Рахунки нефінансових державних | | |підприємств у вільно конверто- | | |ваній валюті | П 06 | 065 |Рахунки нефінансових державних | | |підприємств у неконвертованій | | |валюті | П 18 | 180 |Рахунки нефінансових недержавних | | |підприємств у вільно конвертованій | | |валюті | П | 185 |Рахунки нефінансових недержавних | | |підприємств у неконвертованій ва- | | |люті | П 13 | 135 |Рахунки центрального Уряду у віль- | | |но конвертованій валюті | П | 136 |Рахунки центрального Уряду у некон- | | |вертованій валюті | П | 137 |Рахунки інших фінансових (небан- | | |ківських) підприємств у вільно | | |конвертованій валюті | П | 138 |Рахунки інших фінансових (небан- | | |ківських) підприємств у неконвер- | | |тованій валюті | 73 | 732 |Державний валютний фонд Уряду | | |(у вільно конвертованій валюті) | П НБУ 14 | 145 |Рахунки місцевих органів виконавчої | | |влади у вільно конвертованій валюті | П | 146 |Рахунки місцевих органів виконавчої | | |влади у неконвертованій валюті | П 13 | 139 |Рахунки домашніх господарств | | |у вільно конвертованій валюті | П 14 | 140 |Рахунки домашніх господарств | | |у неконвертованій валюті | П 17 | 178 |Рахунки некомерційних організацій, | | |що обслуговують домашні господар- | | |ства у вільно конвертованій валюті | П | 179 |Рахунки некомерційних організацій, | | |що обслуговують домашні господар- | | |ства у неконвертованій валюті | П | | | | | б) депозитні рахунки: | | | | 63 | 630 |Депозити у вільно конвертованій | | |валюті резидентів строком до | | |6 місяців | П | 631 |Депозити у вільно конвертованій | | |валюті резидентів строком від | | |6 місяців до 1 року | П | 632 |Депозити у вільно конвертованій ва- | | |люті резидентів строком більше року | П | 636 |Депозити у неконвертованій валюті | | |резидентів строком до 6 місяців | П | 637 |Депозити у неконвертованій валюті | | |резидентів строком від 6 місяців | | |до 1 року | П | 638 |Депозити у неконвертованій валюті | | |резидентів строком більше 1 року | П | | | | | в) короткострокові кредити: | | | | 97 | 977 |Короткострокові кредити, надані | | |нефінансовим державним підприєм- | | |ствам у вільно конвертованій | | |валюті | А | 978 |Короткострокові кредити, надані | | |нефінансовим державним підприєм- | | |ствам у неконвертованій валюті | А 24 | 240 |Короткострокові кредити, надані | | |нефінансовим недержавним підприєм- | | |ствам у вільно конвертованій валюті | А 24 | 241 |Короткострокові кредити, надані | | |нефінансовим недержавним підприєм- | | |ствам у неконвертованій валюті | А | 242 |Короткострокові кредити, надані | | |іншим фінансовим (небанківським) | | |підприємствам у вільно конвертова- | | |ній валюті | А | 243 |Короткострокові кредити, надані ін- | | |шим фінансовим (небанківським) під- | | |приємствам у неконвертованій валюті | А | 244 |Короткострокові кредити, надані | | |центральному Уряду у вільно конвер- | | |тованій валюті | А | 245 |Короткострокові кредити, надані | | |центральному Уряду у неконвертова- | | |ній валюті | А 66 | 665 |Кредити, надані Міністерству фінан- | | |сів України у вільно конвертованій | | |валюті | А | 666 |Кредити, надані Міністерству фінан- | | |сів України у неконвертованій валюті | А 24 | 246 |Короткострокові кредити, надані | | |місцевим органам виконавчої влади | | |у вільно конвертованій валюті | А | 247 |Короткострокові кредити, надані | | |місцевим органам виконавчої влади | | |у неконвертованій валюті | А | 248 |Короткострокові кредити, надані | | |домашнім господарствам у вільно | | |конвертованій валюті | А | 249 |Короткострокові кредити, надані | | |домашнім господарствам у неконвер- | | |тованій валюті | А 22 | 223 |Короткострокові кредити, надані | | |некомерційним організаціям, що | | |обслуговують домашні господарства | | |у вільно конвертованій валюті | А | 224 |Короткострокові кредити, надані | | |некомерційним організаціям, що об- | | |слуговують домашні господарства у | | |неконвертованій валюті | А | | | | | г) довгострокові кредити: | | | | 34 | 345 |Довгострокові кредити, надані | | |нефінансовим державним підприєм- | | |ствам у вільно конвертованій | | |валюті | А | 346 |Довгострокові кредити, надані | | |нефінансовим державним підприєм- | | |ствам у неконвертованій валюті | А | 343 |Довгострокові кредити, надані | | |нефінансовим недержавним підприєм- | | |ствам у вільно конвертованій валюті | А | 344 |Довгострокові кредити, надані нефі- | | |нансовим недержавним підприємствам | | |у неконвертованій валюті | А 44 | 442 |Довгострокові кредити, надані ін- | | |шим фінансовим (небанківським) під- | | |приємствам у вільно конвертованій | | |валюті | А | 443 |Довгострокові кредити, надані іншим | | |фінансовим (небанківським) підприєм- | | |ствам у неконвертованій валюті | А | 444 |Довгострокові кредити, надані цен- | | |тральному Уряду у вільно конверто- | | |ваній валюті | А | 445 |Довгострокові кредити, надані цен- | | |тральному Уряду у неконвертованій | | |валюті | А | 446 |Довгострокові кредити, надані міс- | | |цевим органам виконавчої влади у | | |вільно конвертованій валюті | А | 447 |Довгострокові кредити, надані міс- | | |цевим органам виконавчої влади у | | |неконвертованій валюті | А | 448 |Довгострокові кредити, надані до- | | |машнім господарствам у вільно кон- | | |вертованій валюті | А | 449 |Довгострокові кредити, надані | | |домашнім господарствам у неконвер- | | |тованій валюті | А 32 | 323 |Довгострокові кредити, надані | | |некомерційним організаціям, що | | |обслуговують домашні господарства у | | |вільно конвертованій валюті | А | 324 |Довгострокові кредити, надані | | |некомерційним організаціям, що об- | | |слуговують домашні господарства у | | |неконвертованій валюті | А | | | | |д) пролонговані кредити і неспла- | | |чена в строк заборгованість: | | | | 11 | 111 |Несплачена в строк заборгованість | | |резидентів за кредитами у вільно | | |конвертованій валюті | А | 112 |Несплачена в строк заборгованість | | |резидентів за кредитами у неконвер- | | |тованій валюті | А 66 | 661 |Пролонговані кредити, видані рези- | | |дентам у вільно конвертованій ва- | | |люті | А | 662 |Пролонговані кредити, видані рези- | | |дентам у неконвертованій валюті | А | | | | | е) кошти в розрахунках: | | | | 07 | 071 |Розподільчий рахунок у вільно | | |конвертованій валюті резидентів | | |України | П 06 | 068 |Розподільчий рахунок у неконвер- | | |тованій валюті резидентів України | П 07 | 320 |Невиплачені перекази із-за кордону | | |у вільно конвертованій валюті | | |резидентів | П | 321 |Невиплачені перекази із-за кордону | | |у неконвертованій валюті резидентів | П | 077 |Дебітори за акредитивами з інозем- | | |них операцій | А | 078 |Кредитори за акредитивами з інозем- | | |них операцій | П 87 | 870 |Кошти, зарезервовані з метою пога- | | |шення кредитів, що надані інозем- | | |ними державами в неконвертованій | | |валюті | П | 877 |Кошти, зарезервовані з метою пога- | | |шення кредитів, що надані інозем- | | |ними державами у вільно конверто- | | |ваній валюті | П | | | | | є) операції з цінними паперами: | | | | 19 | 190 |Операції з цінними паперами резиден- | | |тів у вільно конвертованій валюті | А 18 | 187 |Операції з цінними паперами резиден- | | |тів у неконвертованій валюті | А | | | | |Кредитні і розрахункові операції | | |банків у іноземній валюті | | | | | | а) рахунки "до запитання": | | | | 15 | 156 |Кореспондентські рахунки банків - | | |резидентів у банках України у вільно | | |конвертованій валюті | А-П | 157 |Кореспондентські рахунки банків - | | |резидентів у банках України у некон- | | |вертованій валюті | А-П | 152 |Розрахунки між установами одного | | |банку у вільно конвертованій валюті | А-П | 155 |Розрахунки між установами одного | | |банку у неконвертованій валюті | А-П | 150 |Рахунки банків - резидентів для об- | | |ліку валютної позиції за власною | | |вільно конвертованою валютою | А-П | 151 |Рахунки банків - резидентів для | | |обліку валютної позиції за власною | | |неконвертованою валютою | А-П | 203 |Транзитний кореспондентський раху- | | |нок для сум у вільно конвертованій | | |валюті, що не були підтверджені | | |протягом робочого дня | П НБУ | 204 |Транзитний кореспондентський раху- | | |нок для сум у неконвертованій ва- | | |люті, що не були підтверджені | | |протягом робочого дня | П НБУ | 201 |Кореспондентські рахунки установ | | |Національного банку України у віль- | | |но конвертованій валюті у Центрі | | |міждержавних розрахунків | А-П | 202 |Кореспонденські рахунки установ | | |Національного банку України | | |у неконвертованій валюті у Центрі | | |міждержавних розрахунків | А-П | | | | |б) операції за виданими і отрима- | | | ними кредитами: | | | | 65 | 657 |Міжбанківські кредити, надані та | | |одержані на внутрішньому валютному | | |ринку резидентами у вільно конверто- | | |ваній валюті | А-П | 659 |Міжбанківські кредити, надані та | | |одержані на внутрішньому валютному | | |ринку резидентами у неконвертованій | | |валюті | А-П 44 | 440 |Розрахунки між установами одного | | |банку за перерахуванням кредитних | | |ресурсів у вільно конвертованій ва- | | |люті | А-П | 441 |Розрахунки між установами одного | | |банку за перерахуванням кредитних | | |ресурсів у неконвертованій валюті | А-П 17 | 177 |Розрахунки Національного банку | | |України з міжнародними організаці- | | |ями у вільно конвертованій валюті | А НБУ | | | | | в) депозитні рахунки: | | | | 15 | 158 |Міжбанківські депозити резидентів | | |на внутрішньому валютному ринку у | | |вільно конвертованій валюті | А-П 11 | 117 |Міжбанківські депозити резидентів | | |на внутрішньому валютному ринку | | |у неконвертованій валюті | А-П | | | | | г) інші розрахунки: | | | | 11 | 115 |Вільно конвертована валюта, що | | |купується (продається) на внутріш- | | |ньому валютному ринку за рахунок ва- | | |лютної позиції | А-П НБУ | 116 |Вільно конвертована валюта, що ку- | | |пується (продається) на зовнішньому | | |валютному ринку за рахунок валютної | | |позиції | А-П НБУ 07 | 074 |Розрахунки з іноземними державами | | |за клірингами у вільно конвертова- | | |ній валюті | А-П 97 | 974 |Розрахунки з іноземними державами | | |за клірингами у неконвертованій | | |валюті | А-П 07 | 076 |Дебітори і кредитори банку за | | |операціями з клієнтами у вільно | | |конвертованій валюті | А-П 97 | 976 |Дебітори і кредитори банку за | | |операціями з клієнтами у неконверто- | | |ваній валюті | А-П 09 | 096 |Дебітори і кредитори за господарськи- | | |ми операціями банку у вільно конвер- | | |тованій валюті | А-П | 097 |Дебітори і кредитори за господарськи- | | |ми операціями банку у неконвертова- | | |ній валюті | А-П 07 | 079 |Дебітори та зобов'язання банку за | | |виданими гарантіями й акцептами | А-П 73 | 733 |Офіційний валютний резерв Національ- | | |ного банку України (у вільно конвер- | | |тованій валюті) | П НБУ | 734 |Валютні резерви комерційних банків | | |(у вільно конвертованій валюті) | П КБ | 285 |Обов'язкові резерви у вільно | | |конвертованій валюті | А КБ | 287 |Обов'язкові резерви комерційних | | |банків у вільно конвертованій | | |валюті | П НБУ | | | | | д) операції з монетарними | | | металами: | | | | | 053 |Позиція банку щодо монетарного | | |металу | П | 051 |Монетарні метали | А | | | | |Розрахунки з нерезидентами у | | |іноземній валюті | | | | | | а) рахунки "до запитання": | | | | 07 | 072 |Рахунки в банках-нерезидентах | | |у вільно конвертованій валюті | А 97 | 972 |Рахунки в банках-нерезидентах у | | |неконвертованій валюті | А 07 | 073 |Рахунки банків - нерезидентів у | | |вільно конвертованій валюті в | | |банках України | П 97 | 973 |Рахунки банків-нерезидентів у | | |неконвертованій валюті в банках | | |України | П 06 | 064 |Рахунки нерезидентів у вільно кон- | | |вертованій валюті | П | 066 |Рахунки нерезидентів у неконвер- | | |тованій валюті | П 09 | 098 |Розрахунки банку з філіями, розта- | | |шованими за межами України, у вільно | | |конвертованій валюті | А-П | 099 |Розрахунки банку з філіями, розта- | | |шованими за межами України, у некон- | | |вертованій валюті | А-П | | | | | б) депозитні рахунки: | | | | 15 | 159 |Міжбанківські депозити нерезидентів | | |на внутрішньому валютному ринку у | | |вільно конвертованій валюті | А-П 11 | 118 |Міжбанківські депозити нерезиден- | | |тів на внутрішньому валютному рин- | | |ку у неконвертованій валюті | А-П 63 | 633 |Депозити у вільно конвертованій | | |валюті нерезидентів строком до | | |6 місяців | П | 634 |Депозити у вільно конвертованій | | |валюті нерезидентів строком від | | |6 місяців до 1 року | П | 635 |Депозити у вільно конвертованій | | |валюті нерезидентів строком | | |більше року | П | 639 |Депозити у неконвертованій валюті | | |нерезидентів строком до 6 місяців | П 73 | 730 |Депозити у неконвертованій валюті | | |нерезидентів строком від 6 місяців | | |до 1 року | П | 735 |Депозити у неконвертованій валюті | | |нерезидентів строком більше | | |1 року | П 64 | 645 |Міжбанківські депозити резидентів | | |на зовнішньому валютному ринку у | | |вільно конвертованій валюті | А-П | 646 |Міжбанківські депозити резидентів | | |на зовнішньому валютному ринку у | | |неконвертованій валюті | А-П | | | | | в) короткострокові кредити: | | | | 07 | 075 |Розрахунки з іноземними банками | | |за одержаними та наданими кредитами | | |у вільно конвертованій валюті | А-П 97 | 975 |Розрахунки з іноземними банками за | | |одержаними та наданими кредитами у | | |неконвертованій валюті | А-П 65 | 658 |Міжбанківські кредити, надані та | | |одержані на внутрішньому валютному | | |ринку нерезидентами у вільно конвер- | | |тованій валюті | А-П 66 | 660 |Міжбанківські кредити, надані та | | |одержані на внутрішньому валютному | | |ринку нерезидентами у неконвертованій | | |валюті | А-П 65 | 655 |Кредити, надані нерезидентам (юри- | | |дичним та фізичним особам) у вільно | | |конвертованій валюті | А | 656 |Кредити, надані нерезидентам (юри- | | |дичним та фізичним особам) у некон- | | |вертованій валюті | А | | | | | г) довгострокові кредити: | | | | 34 | 347 |Довгострокові кредити, надані нере- | | |зидентам (юридичним, крім банків, та | | |фізичним особам) у вільно конверто- | | |ваній валюті | А | 348 |Довгострокові кредити, надані нере- | | |зидентам (юридичним, крім банків, та | | |фізичним особам) у неконвертованій | | |валюті | А | | | | |д) пролонговані кредити і несплачена | | | в строк заборгованість: | | | | 66 | 663 |Пролонговані кредити, видані нере- | | |зидентам у вільно конвертованій | А | |валюті | | 664 |Пролонговані кредити, видані нере- | | |зидентам у неконвертованій валюті | А 11 | 113 |Несплачена в строк заборгованість | | |нерезидентів за кредитами у вільно | | |конвертованій валюті | А | 114 |Несплачена в строк заборгованість | | |нерезидентів за кредитами у неконвер- | | |тованій валюті | А | | | | | е) кошти в розрахунках: | | | | 06 | 067 |Невиплачені перекази із-за кордону у | | |вільно конвертованій валюті нерези- | | |дентів | П | 069 |Невиплачені перекази із-за кордону у | | |неконвертованій валюті нерезидентів | П | | | | | є) операції з цінними паперами: | | | | 18 | 186 |Операції з цінними паперами нерези- | | |дентів у неконветованій валюті | А | 189 |Операції з цінними паперами нерези- | | |дентів у вільно конвертованій валюті | А | | | | |Незавершені розрахунки між банками | | |держав колишнього Союзу РСР в | | |іноземній валюті | | |(відкриваються в установах Націо- | | | нального банку України) | | | | 86 | 865 |Сквитовані відповідні авізо 1990-1991 | | |років | А-П | 866 |Сквитовані відповідні авізо 1992 | | |року | А-П 83 | 834 |Міждержавні розрахунки установ | | |банків України з кредитними устано- | | |вами Білорусі | А-П | 835 |Міждержавні розрахунки установ бан- | | |ків України з кредитними установами | | |Казахстану | А-П | 836 |Міждержавні розрахунки установ бан- | | |ків України з кредитними установами | | |Узбекистану | А-П | 837 |Міждержавні розрахунки установ бан- | | |ків України з кредитними установами | | |Таджикистану | А-П | 838 |Міждержавні розрахунки установ бан- | | |ків України з кредитними установами | | |Туркменії | А-П | 839 |Міждержавні розрахунки установ бан- | | |ків України з кредитними установами | | |Киргизії | А-П 84 | 843 |Міждержавні розрахунки установ бан- | | |ків України з кредитними установами | | |Молдови | А-П | 844 |Міждержавні розрахунки установ бан- | | |ків України з кредитними установами | | |Вірменії | А-П | 848 |Міждержавні розрахунки установ бан- | | |ків України з кредитними установами | | |Азербайджану | А-П | 849 |Міждержавні розрахунки установ бан- | | |ків України з кредитними установами | | |Грузії | А-П 85 | 853 |Міждержавні розрахунки установ бан- | | |ків України з кредитними установами | | |Латвії | А-П | 854 |Міждержавні розрахунки установ бан- | | |ків України з кредитними установами | | |Литви | А-П | 855 |Міждержавні розрахунки установ бан- | | |ків України з кредитними установами | | |Естонії | А-П | 857 |Міждержавні розрахунки установ бан- | | |ків України з кредитними установами | | |Придністров'я | А-П | 858 |Міждержавні розрахунки установ бан- | | |ків України з кредитними установами | | |Росії | А-П | | | | | Розділ VI | | | | | |Розрахунки за придбані об'єкти | | | приватизації | | | | 09 | 090 |Позабюджетні рахунки Державного | | |фонду приватизації | П | 091 |Позабюджетні рахунки Фонду прива- | | |тизації Автономної Республіки Крим | П | 092 |Позабюджетні рахунки Фонду прива- | | |тизації адміністративно-територі- | | |альних одиниць | П | 093 |Вкладення банку у компенсаційні | | |сертифікати | А 11 | 110 |Фінансові посередники, визначені | | |Фондом державного майна для акуму- | | |лювання приватизаційних коштів | П | | | | | Розділ VII | | | Розрахунки з державним бюджетом | | | та бюджетними організаціями | | | | 08 | 080 |Доходи, що розподіляються між | | |бюджетами | А-П 10 | 100 |Доходи державного бюджету України | А-П 12 | 120 |Поточні бюджетні рахунки установ і | | |організацій, що утримуються з Держав- | | |ного бюджету України | П | 121 |Бюджетні рахунки для покриття забор- | | |гованості підприємствам Мінвуглепро- | | |му, Мінпрому та Міненерго | П | 122 |Кошти Державного бюджету України | | |цільового призначення | П | 124 |Кошти Головного управління Дер- | | |жавного казначейства України | П НБУ | 125 |Бюджетні позички для фінансування | | |державного контракту на поставку у | | |державні ресурси сільгосппродукції | | |і сировини | П | | | | | Кошти місцевих бюджетів | | | | 13 | 130 |Кошти районних, міських, селищних | | |та сільських бюджетів | П | 132 |Кошти обласних бюджетів | П | 134 |Кошти бюджету Автономної Республіки | | |Крим | П | | | 14 | | Поточні рахунки та депозити | | | | | 141 |Поточні рахунки установ та органі- | | |зацій, що утримуються з державного | | |бюджету | П | 142 |Поточні рахунки установ та органі- | | |зацій, що утримуються з місцевих | | |бюджетів | П | 143 |Державний інноваційний фонд | П | 144 |Депозити | П | 147 |Кошти бюджету для погашення забор- | | |гованості за зовнішніми боргами | П | 149 |Позабюджетний фонд сприяння вироб- | | |ництву та впровадженню приладів | | |обліку споживання газу в побуті | П | | | 15 | |Інші розрахунки з державним | | |бюджетом | | | | | 153 |Розрахунки з Міністерством фінансів | | |України за державними облігаціями | | |колишнього Союзу РСР | А-П | 154 |Розрахунки з Міністерством фінансів | | |України за державними облігаціями | | |України | А-П | | | | | Розділ VIII | | | | | | Розрахунки з кредитними установами | | | | 16 | |Розрахунки з кредитними установами | | | | | 160 |Транзитний кореспондентський | | |рахунок для сум, що не були під- | | |тверджені банком-одержувачем | | |коштів | А-П | 161 |Кореспондентські рахунки комерцій- | | |них банків у Національному банку | | |України | А-П | 162 |Кореспондентські рахунки установ | | |Національного банку у регіональній | | |розрахунковій палаті | А-П | 163 |Рахунки Української державної | | |страхової комерційної організації | | |"Укрдержстрах" | П | 164 |Кореспондентські рахунки Ощадного | | |банку в Національному банку України | А-П | 165 |Кореспондентські рахунки Укрексім- | | |банку в Національному банку України | А-П | 166 |Кореспондентські рахунки Промін- | | |вестбанку в Національному банку | | |України | А-П | 167 |Кореспондентські рахунки банку | | |"Україна" в Національному банку | | |України | А-П | 168 |Кореспондентські рахунки Укрсоц- | | |банку в Національному банку України | А-П | 169 |Кореспондентські рахунки банків- | | |резидентів | А-П КБ 17 | 170 |Кореспондентські рахунки банків- | | |нерезидентів | П | 175 |Транзитний кореспондентський | | |рахунок для сум, що не були | | |підтверджені регіональною роз- | | |рахунковою палатою-одержувачем | | |коштів | А-П | | | | | Розділ VIII.1 | | | | 7 | | Рахунки міжнародних фінансових | | | організацій | | | | | 171 |Міжнародний валютний фонд | П НБУ | 172 |Європейський банк реконструкції | | |та розвитку | П НБУ | 173 |Міжнародний банк реконструкції | | |та розвитку (Світовий банк) | П НБУ | 174 |Багатостороннє агентство з | | |гарантій інвестицій | П НБУ | | | | | Розділ IX | | | | | | Капітальні вкладення | | | | 18 | |Фінансування капітальних вкладень | | | | | 181 |Фінансування капітальних вкладень | | |за рахунок Державного | | |бюджету України | П | 182 |Кошти місцевих бюджетів для фінан- | | |сування капітальних вкладень, | | |операційних та інших витрат | П | 183 |Інші кошти для фінансування капі- | | |тальних вкладень | П | 184 |Фінансування капітальних вкладень | | |за рахунок власних коштів підпри- | | |ємств | П | 188 |Фінансування капітальних вкладень | | |за окремими рішеннями Уряду | П | | | | | Розділ X | | | | | | Операції банків з цінними паперами | | | | 19 | |Операції з цінними паперами | | | | | 191 |Вкладення в акції акціонерних | | |товариств | А | 192 |Вкладення в акції підприємств | А | 193 |Вкладення в недержавні боргові зо- | | |бов'язання | А | 194 |Вкладення в державні боргові зобо- | | |в'язання | А | 195 |Враховані банками векселі в порт- | | |фелі банку | А КБ | 196 |Враховані банками векселі у | | |кореспондентів | А КБ | 197 |Опротестовані векселі | А КБ | 198 |Операції з лотерейними білетами | А-П ОБ | 199 |Боргові зобов'язання, що обертають- | | |ся на ринку | П 80 | 800 |Операції з цінними паперами колиш- | | |нього Союзу РСР | А-П ОБ | | | | | Розділ XI *) | | | | | | Кредитні і розрахункові операції | | | підприємств, організацій та громадян | | | | 20 | |Паливної промисловості - розрахункові | | |рахунки | | | | | 200 |Державного комітету нафтової, га- | | |зової та нафтопереробної промис- | | |ловості | П | 205 |Міністерства вугільної промисло- | | |вості України | П | 206 |Українського концерну торф'яної | | |промисловості | П | 208 |Державного комітету України по | | |геології та використанню надр | П | 209 |Підприємств, організацій та інших | | |утворень з недержавною формою | | |власності паливної галузі | П ------------------------------ *) Розрахункові рахунки відкриваються на пар-
них рахунках, наприклад, № 200;
позичкові рахунки відкриваються на непарних
рахунках, наприклад, № 210;
22 | |Енергетичної промисловості - | | |розрахункові рахунки | | | | | | | | 221 |Міністерства енергетики і | | |електрифікації України | П | 222 |Державного комітету України | | |по використанню ядерної енергії | П | 229 |Підприємств, організацій та інших | | |утворень з недержавною формою | | |власності енергетичної галузі | П | | | 26 | |Машинобудівної промисловості - | | |розрахункові рахунки | | | | | 260 |Міністерства машинобудування, | | |військово-промислового комплексу | | |і конверсії України | П | 263 |Міністерства промисловості | | |України | П | 267 |Акціонерної компанії "Авто" | П | 269 |Підприємств, організацій та інших | | |утворень з недержавною формою | | |власності машинобудівної галузі | П | | | 28 | |Будівельних галузей - | | |розрахункові рахунки | | | | | 280 |Української державної будівель- | | |ної корпорації "Укрбуд" | П | 281 |Державного комітету України у спра- | | |вах містобудування і архітектури | П | 282 |Української державної корпорації | | |по будівництву метрополітенів | | |"Укрметротунельбуд" | П | 286 |Української державної корпорації | | |по транспортному будівництву | | |"Укртрансбуд" | П | 288 |Української державної корпорації | | |по виконанню монтажних та спе- | | |ціальних будівельних робіт "Укр- | | |монтажспецбуд" | П | 289 |Підприємств, організацій та інших | | |утворень з недержавною формою | | |власності будівельних галузей | П | | | 30 | |Лісового господарства - розрахун- | | |кові рахунки | | | | | 301 |Міністерства лісового господарства | | |України | П | 309 |Підприємств, організацій та інших | | |утворень з недержавною формою | | |власності лісового господарства | П | | | 34 | |Інших міністерств і відомств - | | |розрахункові рахунки | | | | | 340 |Міністерства оборони України | П | 341 |Міністерства внутрішніх справ | | |України | П | 342 |Підприємств і організацій банків | П | 349 |Державного митного комітету | | |України | П | | | 36 | |Інших галузей - розрахункові рахунки | | | | | 361 |Міністерства охорони здоров'я | | |України | П | 363 |Українського національного інфор- | | |маційного агентства | П | 366 |Українського державного концерну | | |місцевої промисловості | П | 367 |Асоціацій, концернів, консорціумів | | |та інших великих організаційних | | |структур соціального комплексу | П | 369 |Підприємств, організацій та інших | | |утворень з недержавною формою | | |власності інших галузей | П | | | 38 | |Міністерств та відомств агропроми- | | |слового комплексу - розрахункові | | |рахунки | | | | | 381 |Державного комітету України по | | |хлібопродуктах | П | 382 |Міністерства рибного господар- | | |ства України | П | 383 |Міністерства сільського господар- | | |ства і продовольства України | П | 384 |Української академії аграрних наук | П | 385 |Державного комітету України з пи- | | |тань садівництва, виноградарства | | |та виноробної промисловості | | |"Укрсадвинпром" | П | 386 |Поточні рахунки для проведення | | |кампанії "Урожай-96" | П | 387 |Державного комітету України по | | |водному господарству | П | 388 |Поточні рахунки для проведення | | |компанії "Урожай-97" | П | 389 |Підприємств, організацій та інших | | |утворень з недержавною формою | | |власності | П | | | 40 | |Агропромислового комплексу - | | |розрахункові рахунки | | | | | 400 |Колективних сільськогосподарських | | |підприємств з недержавною формою | | |власності | П | 401 |Сільськогосподарських формувань з | | |державною формою власності- окремі | | |поточні рахунки для розрахунків з | | |населенням за прийняті від них | | |сільськогосподарські продукти | П | 402 |Сільськогосподарських формувань з | | |недержавною формою власності - | | |окремі поточні рахунки для розра- | | |хунків з населенням за прийняті | | |від нього сільськогосподарські | | |продукти | П | 404 |Державного комітету України по | | |харчовій промисловості | П | 405 |Фермерських господарств | П | 406 |Агроформування з державною формою | | |власності | П | 407 |Риболовецьких формувань з недер- | | |жавною формою власності | П | 408 |Заготівельних організацій | П | 409 |Асоціацій, концернів, консорціумів | | |та інших великих організаційних | | |структур агропромислового комплексу, | | |що не входять в міністерства цього | | |комплексу | П | | | 42 | |Транспорту і зв'язку - розрахункові | | |рахунки | | | | | 420 |Державного департаменту авіаційного | | |транспорту України "Укравіатранс" | П | 421 |Міністерства транспорту України | П | 422 |Доходні рахунки Міністерства тран- | | |спорту України | П | 423 |Департаменту морського та річково- | | |го флоту Міністерства транспорту | | |України (м.Одеса) | П | 424 |Державної акціонерної судноплавної | | |компанії "Укррічфлот" | П | 425 |Української державної корпорації | | |автомобільного транспорту | П | 426 |Державної авіакомпанії "Авіалінії | | |України" | П | 428 |Міністерства зв'язку України | П | 429 |Підприємств, організацій та інших | | |утворень з недержавною формою | | |власності транспорту і зв'язку | П | | | 46 | |Споживчої кооперації та інших коо- | | |перативів - розрахункові рахунки | | | | | 460 |Центральної спілки споживчих това- | | |риств України | П | 461 |Кооперативів з виробництва това- | | |рів народного споживання, надання | | |послуг і інших видів діяльності | П | 465 |Центрів науково-технічної творчо- | | |сті молоді | П | 466 |Товариств (об'єднань) кооперативів | П | 467 |Акціонерних товариств і товариств | | |з обмеженою відповідальністю | П | 468 |Малих підприємств України | П | | | 48 | |Зовнішніх економічних зв'язків | | |і торгівлі України - | | |розрахункові рахунки | | | | | 480 |Міністерства зовнішніх економіч- | | |них зв'язків і торгівлі України | П | 489 |Підприємств, організацій та | | |інших утворень з недержавною | | |формою власності, що займаються | | |зовнішньоекономічними зв'язками | | |і торгівлею | П | | | 50 | |Житлово-комунального господарства | | |і побутового обслуговування насе- | | |лення - розрахункові рахунки | | | | | | | | 500 |Української спілки об'єднань під- | | |приємств і організацій побутового | | |обслуговування населення | П | 507 |Управлінь з житлово-комунального | | |і промислового будівництва при | | |виконкомах місцевих Рад народних | | |депутатів | П | 508 |Державного комітету України з | | |житлово-комунального господарства | П | 509 |Підприємств, організацій та інших | | |утворень з недержавною формою | | |власності житлово-комунального | | |господарства і побутового | | |обслуговування | П | | | 52 | | Постачальницькі і збутові органі- | | | зації - розрахункові рахунки | | | | | 521 |Державної акціонерної компанії | | |"Укрресурси" | П | 529 |Постачальницьких і збутових під- | | |приємств, організацій та інших | | |утворень з недержавною формою | | |власності | П | | | 54 | |Державних комітетів з охорони | | |природи - розрахункові рахунки | | | | | 541 |Міністерства охорони навколишньо- | | |го природного середовища та ядер- | | |ної безпеки України | П | 542 |Державного комітету України з | | |гідрометеорології | П | 549 |Підприємств, організацій та інших | | |утворень з недержавною формою | | |власності державних комітетів | | |з охорони природи | П | | | 56 | |Інших підприємств і організацій | | |агропромислового комплексу | | | | | 561 |Української кооперативно-дер- | | |жавної корпорації з агропроми- | | |слового будівництва "Украгропром- | | |буд" | П | | | | 564 |Українського державного концерну | | |з матеріально-технічного і сер- | | |вісного забезпечення агропроми- | | |слового комплексу "Украгротех- | | |сервіс" | П | 565 |Агропромислових формувань | П | 567 |Підприємств торгівлі і громад- | | |ського харчування агропромисло- | | |вого комплексу (крім споживчої | | |кооперації) | П | 569 |Підприємств, організацій та інших | | |утворень з недержавною формою | | |власності | П | | | 58 | |Будівельних міністерств, відомств | | |і міністерств будівельних матеріа- | | |лів - розрахункові рахунки | | | | | 581 |Української державної корпорації | | |промисловості будівельних мате- | | |ріалів "Укрбудматеріали" | П | 587 |Управлінь промисловості будівель- | | |них матеріалів місцевих Рад народ- | | |них депутатів | П | 589 |Підприємств, організацій та інших | | |утворень з недержавною формою | | |власності будівельних міністерств, | | |відомств і міністерств будівельних | | |матеріалів | П | | | 60 | |Інших галузей - розрахункові ра- | | |хунки | | | | | 601 |Міністерства культури і містецтв | | |України | П | 602 |Орендних підприємств, що не вхо- | | |дять до складу галузевих і терито- | | |ріальних органів державного уп- | | |равління | П | | | | 603 |Рахунки юридичних осіб - нерезиден- | | |тів у карбованцях | П | 604 |Колективів за участю іноземних | | |інвесторів, що діють на підставі | | |договорів (контрактів) | П | 606 |Підприємств і організацій інших | | |міністерств і відомств | П | 607 |Житлово-будівельних та інших буді- | | |вельних кооперативів | П | 609 |Асоціацій, концернів, консорціу- | | |мів та інших організаційних струк- | | |тур, що не підпорядковані міні- | | |стерствам народногосподарського | | |комплексу | П | | | 64 | |Рахунки орендарів на груповій | | |та індивідуальній оренді і се- | | |лянських господарств | | | | | 640 |Орендарів на груповій оренді в | | |промисловості | П | 327 |Орендарів на індивідуальній | | |оренді в промисловості | П | 641 |Орендарів на груповій оренді в | | |сільському господарстві | П | 328 |Орендарів на індивідуальній орен- | | |ді в сільському господарстві | П | 642 |Орендарів на груповій оренді | | |в інших галузях | П | 329 |Орендарів на індивідуальній оренді | | |в інших галузях | П | 643 |Кошти селянських господарств | П | 644 |Підприємців, що здійснюють свою ді- | | |яльність із створенням юридичної | | |особи | П 71 | 712 |Позичкові рахунки підприємців, | | |які здійснюють свою діяльність | | |без створення юридичної особи | А | 715 |Підприємців, які здійснюють свою | | |діяльність без створення юридичної | | |особи | П | 716 |Кредити громадянам на споживчі цілі | А | | | 62 | 620 |Несплачена в строк заборгованість | | |за короткостроковими позичками | А | | | | 622 |Сумнівна до повернення несплачена | | |заборгованість за короткостроковими | | |позичками | А | 623 |Пролонговані короткострокові по- | | |зички | А | 625 |Несплачені в строк відсотки за ко- | | |роткостроковими позичками | А | 627 |Сумнівні до повернення несплачені | | |відсотки за короткостроковими по- | | |зичками | А | 207 |Розрахункові рахунки фізичних | | |осіб (нерезидентів) | П | 326 |Розрахункові рахунки фізичних | | |осіб (резидентів) | П | | | 72 | | Кошти в розрахунках | | | | | 720 |Акредитиви | П | 721 | | П | 722 |Розрахункові чекові книжки | | |та розрахункові чеки | П | 723 |Гарантовані платіжні доручення | П | 724 |Поточні рахунки уповноважених | П | 725 |Розрахунки за разовими заліками | А-П | 726 |Кошти, отримані в рахунок Урядо- | | |вого кредиту фінансової стабілі- | | |зації | П | 727 |Заборгованість комерційних банків | | |Національному банку України | | |за розрахунками | А-П | 728 |Суми, не стягнені банками за | | |гарантіями, наданими підприємствам | | |та організаціям | А | 729 |Інкасована грошова виручка | А-П | | | | | Розділ XII | | | | | | Централізовані розрахунки | | | | 67 | |Рахунки для операцій централізо- | | |ваного характеру | | 670 |Кошти для надання тимчасової фінан- | | |сової допомоги | П | 671 |Рахунки для перерозподілу коштів | П | 673 |Міністерства зв'язку з переказних | | |операцій | П | | | | | Розділ XIII | | | | | | Кошти і операції громадських | | | організацій | | | | 69 | |Поточні рахунки фондів соціального | | |страхування, профспілкових органі- | | |зацій, фонду зайнятості населення | | | | | 691 |Кошти Фонду соціального страхування | П | 692 |Кошти Державного фонду охорони | | |праці | П | 693 |Кошти Фонду охорони праці | П | 695 |Поточні рахунки профспілкових орга- | | |нізацій | П | 696 |Поточні субрахунки, транзитні і | | |централізовані рахунки профспілко- | | |вих організацій за профвнесками | П | 697 |Умовні транзитні рахунки профспіл- | | |кових організацій за профвнесками | | |для обліку сум надходжень за мину- | | |лий місяць у період з 1 по 10 число | | |нового місяця | П | 699 |Кошти Держфонду сприяння зайнятості | | |населення | П | 708 |Кошти Національної конфедерації | | |профспілок України | П | | | 70 | |Поточні рахунки інших громадських | | | організацій | | | | | 700 |Поточні рахунки громадських органі- | | |зацій | П | 701 |Інші поточні рахунки | П | 702 |Фонд культури | П | 704 |Фонд милосердя і здоров'я | П | 705 |Фонд миру | П | 706 |Екологічний фонд | П | 707 |Дитячий фонд | П | 709 |Відродження духовних скарбів | | |України | П | | | | | Розділ XIV | | | | | | Внески, депозити, рахунки | | | громадян | | | | | 711 |Вклади громадян "до запитання" | П | 680 |Вклади громадян строком до 1 місяця | П | 681 |Вклади громадян строком від 1 до | | |6 місяців | П | 682 |Вклади громадян строком більше 1 | | |року | П | 713 |Вклади і депозити підприємств, | | |організацій з державною формою | | |власності строком до 1 місяця | П | 683 |Вклади і депозити підприємств, | | |організацій з державною формою | | |власності строком від | | |1 до 6 місяців | П | 684 |Вклади і депозити підприємств, | | |організацій з державною формою | | |власності строком більше 1 року | П | 714 |Вклади і депозити підприємств, | | |організацій з недержавною формою | | |власності строком до 1 місяця | П | 685 |Вклади і депозити підприємств, | | |організацій з недержавною формою | | |власності строком від 1 до 6 | | |місяців | П | 686 |Вклади і депозити підприємств, | | |організацій з недержавною формою | | |власності строком більше 1 року | П | 703 |Ощадні сертифікати комерційних бан- | | |ків, реалізовані юридичним особам | П | 717 |Ощадні сертифікати комерційних | | |банків, реалізовані фізичним особам | П | 710 |Кошти фізичних осіб за трастовими | | |операціями банку | П | 719 |Кошти юридичних осіб за трастовими | | |операціями банку | П | 687 |Депозитні кошти комерційних банків | | |строком на 30 днів | А-П | 688 |Депозитні кошти комерційних банків | | |строком на 90 днів | А-П | 689 |Попередній імпортний депозит | П | 731 |Фонд резервування відсотків за | | |вкладами населення | П | 752 |Фонд резервування відсотків за | | |вкладами і депозитами юридичних | | |осіб | П | 718 |Індексація грошових заощаджень | | |населення | А-П ОБ | 753 |Строкові депозити організацій, які | | |фінансуються з Державного бюджету | П | 754 |Строкові депозити організацій, які | | |фінансуються з місцевих бюджетів | П | 755 |Строкові депозити державних ці- | | |льових фондів | П | 756 |Вклади громадян строком від 6 до | | |12 місяців | П | 757 |Вклади і депозити підприємств, | | |організацій з державною формою | | |власності строком від 6 до 12 | | |місяців | П | 758 |Вклади і депозити підприємств, | | |організацій з недержавною формою | | |власності строком від 6 до 12 | | |місяців | П | 759 |Кошти, розміщені на депозити | | |в комерційних банках | А УМВБ | 751 |Депозити у валюті України, отримані | | |від банків нерезидентів | П | | | | | Розділ XV | | | | | | Довгострокові вклади і кредити | | | | 74 | |Кошти для довгострокового кредиту- | | |вання | | | | | 740 |Кошти довгострокового кредитування | | |за рахунок бюджету | П | 741 |Кошти фонду розвитку виробництва, | | |науки і техніки державних підпри- | | |ємств | П | 742 |Кошти колективних сільських госпо- | | |дарств на капітальні вкладення | П | 743 |Кошти міжгосподарських підприємств | | |(організацій) на капітальні вкла- | | |дення | П | 744 |Кошти фонду фінансування капіталь- | | |них вкладень споживчої кооперації | П | 746 |Кошти фонду соціального розвитку | П | 747 |Особовий рахунок виконкомів для | | |обліку коштів на соціальне і куль- | | |турне будівництво та інші цілі | П | 749 |Кошти позабюджетного фонду виконко- | | |мів | П | | | 76 | |Довгострокові кредити підприємствам | | |і організаціям агропромислового | | |комплексу: | | | | | 760 |Державно-кооперативним і кооператив- | | |но-державним будівельним організаціям | | |агропромислового комплексу | А | 761 |Агропромисловим формуванням | А | 762 |Державним сільськогосподарським | | |підприємствам агропромислового ком- | | |плексу | А | 763 |Промисловим та іншим державним орга- | | |нізаціям агропромислового комплексу | А | 764 |Сільськогосподарським формуванням | | |з недержавною формою власності | А | 765 |Сільськогосподарським міжгосподар- | | |ським підприємствам агропромислово- | | |го комплексу | А | 766 |Державним підприємствам, об'єднанням | | |і організаціям міністерств і відомств, | | |що входять до агропромислового | | |комплексу (крім тих, що обліковуються | | |на рахунках NN 760-765) | А | 767 |Орендарям на груповій та індивідуаль- | | |ній оренді в сільському господарстві | А | 768 |Орендарям на груповій та індивідуаль- | | |ній оренді в інших галузях | А | 769 |Кредити під цільові програми, що | | |рефінансуються Національним банком | | |України | А | | | | | Довгострокові кредити | | | | 77 | 770 |Державним підприємствам, об'єднанням | | |і організаціям, включаючи підприємства,| | |які працюють на орендних відноси- | | |нах, що не входять до складу галузе- | | |вих і регіональних органів державно- | | |го управління (крім тих, що обліко- | | |вуються на рахунках NN 771, 773-777) | А | 771 |Спільним підприємствам, міжнародним | | |об'єднанням і організаціям | А | 772 |Орендарям на груповій та індивідуаль- | | |ній оренді в промисловості | А | 773 |Комунальним підприємствам | А | 774 |Риболовецьким формуванням з | | |недержавною формою власності | А | 775 |Кредити підприємствам і організаці- | | |ям усіх форм власності за рахунок | | |бюджетних коштів | А | 776 |Споживчої кооперації | А | 777 |Кооперативам і малим підприємствам, | | |створеним громадянами | А | 778 |Державним підприємствам, організаці- | | |ям, колективним сільськогосподарським | | |господарствам, переселенцям, членам | | |садівницьких товариств і населенню | | |на будівництво житлових будинків | А | 779 |Житлово-будівельним кооперативам | | |та індивідуальним позичальникам через | | |підприємства і організації за | | |рахунок їх власних коштів | А 8 | 780 |Несплачена в строк заборгованість | | |за довгостроковими позичками | А | 782 |Сумнівна до повернення заборгова- | | |ність за несплаченими довгостроковими | | |позичками | А | 783 |Пролонговані довгострокові позички | А | 785 |Несплачені в строк відсотки за довго- | | |строковими позичками | А | 787 |Сумнівні до повернення несплачені | | |відсотки за довгостроковими позичками | А | 788 |Довгострокові кредити, надані за рі- | | |шеннями законодавчих органів та Уряду | | |України підприємствам і організаціям | | |усіх форм власності за рахунок влас- | | |них коштів комерційних банків | А | | | | | Розділ XVI | | | | | | Розрахунки банківськими платіжними | | | картками Національної системи | | | | | 750 |Консолідований рахунок "електронних | | |гаманців" | П | 789 |Транзитний рахунок за операціями | | |здійсненими платіжними картками | | |через банкомат | А-П | 790 |Спеціальний рахунок для здійснення | | |розрахунків за допомогою платіжних | | |карток "електронний гаманець" | П | 792 |Транзитний рахунок за операціями | | |з "електронним гаманцем" | П | 793 |Транзитний рахунок "електронних | | |чеків" | П | 799 |Транзитний чековий рахунок | П | | | | | Розділ XVII | | | | 80 | |Розрахунки з Міністерством фінан- | | |сів України | | | | | 801 |Емісійні кошти за кредитами, наданими | | |Міністерству фінансів України для | | |здійснення розрахунків за | | |зовнішним боргом | П НБУ | 802 |Відсотки за пільговим кредитом, що | | |підлягають відшкодуванню | А НБУ | 803 |Внутрішній державний борг | А НБУ | 804 |Заборгованість Мінфіну України | | |перед НБУ до затвердження бюджету | | |за попередній рік | А НБУ | 805 |Кредити, надані Міністерству | | |фінансів | А НБУ | | | | | Розділ XVIII | | | | | | Розрахунки з банками | | | | | 806 |Кошти від реалізації іноземної ва- | | |люти, отриманої за кредитами між- | | |народних організацій | П НБУ | 808 |Тимчасова фінансова допомога, на- | | |дана установам банків | А | 809 |Тимчасова фінансова допомога, от- | | |римана установами банків | П 81 | 811 |Кредити Національного банку України, | | |надані комерційним банкам за рахунок | | |інших ресурсів (крім емісії) | А | 812 |Кредити, отримані комерційними бан- | | |ками від Національного банку України | | |за рахунок інших ресурсів (крім | | |емісії) | П | 813 |Кошти, перераховані комерційними | | |банками у Фонд страхування депо- | | |зитів | П | 815 |Накопичувальний рахунок для проведен- | | |ня розрахунків під час припинення | | |діяльності банку та для забезпечення | | |позову шляхом накладення арешту | | |на кошти банку | А-П | 816 |Кредити Національного банку України, | | |куплені на цільових кредитних аукціо- | | |нах для підприємств агропромислового | | |комплексу та державної кредитної під- | | |тримки підприємств і організацій | П |*)818 |Спеціальний фонд валютних ризиків | П | 819 |Фонд створення валютних резервів | П -------------------------------- *) облік ведеться за субрахунками:01 - резерв валютних ризиків:
02 - резерв ризику валютної курсової різниці;
03 - резерв ризику переоцінки внесків до
статутного фонду у валюті
| |Позики на різні цілі, які видаються | | |за рахунок фондів спеціального | | |призначення | | | | 82 | 820 |Позики на різні цілі | А | | | | 821 |Кредити Національного банку | | |України для здійснення цільових | | |державних програм | П КБ | 822 |Кредити Національного банку України, | | |надані комерційним банкам за рахунок | | |емісії | А НБУ | 823 |Кредити за рахунок емісії Націо- | | |нального банку, отримані комер- | | |ційними банками | П КБ | 825 |Кошти, перераховані банками підпри- | | |ємствам, організаціям, установам, | | |кооперативам для участі в їх госпо- | | |дарській діяльності | А | 826 |Міжбанківський (міждержавний) кредит, | | |одержаний в банку-кореспонденті | П | 827 |Міжбанківський (міждержавний) кредит, | | |наданий банку-кореспонденту | А | 828 |Кредити, надані комерційними банками | | |іншим банкам | А КБ | 829 |Кредити, отримані комерційними банка- | | |ми від інших комерційних банків | П КБ 87 | 878 |Кредити, надані Національному банку | | |комерційними банками | А КБ | 879 |Кредити, отримані Національним бан- | | |ком від комерційних банків | П НБУ 89 | 893 |Розрахунки між установами одного | | |банку з перерахування кредитних | | |ресурсів | А-П КБ | 896 |Емісійні кошти, направлені на купівлю | | |валюти в Офіційний валютний резерв | | |Національного банку України | А НБУ | 897 |Несплачена в строк заборгованість за | | |наданими комерційними банками міжбан- | | |ківськими кредитами | А | 898 |Пролонговані міжбанківські кредити, | | |надані комерційними банками іншим | | |банкам | А | 899 |Несплачені в строк відсотки за між- | | |банківськими кредитами | А | 824 |Не сплачені в строк проценти комер- | | |ційними банками за кредитами Націо- | | |нального банку | А | 794 |Кредити у валюті України, отримані | | |від банків-нерезидентів | П | 795 |Кредити у валюті України, надані | | |банкам-нерезидентам | А | 796 |Несплачена в строк заборгованість | | |за наданими банкам-нерезидентам | | |кредитами у валюті України | А | 797 |Пролонговані кредити у валюті | | |України, надані банкам-нерезидентам | А | 798 |Несплачені в строк відсотки за | | |кредити у валюті України, надані | | |банкам-нерезидентам | А | | | | | Розділ XIX | | | | | | Централізовані рахунки за пенсіями | | | | 80 | 807 |Кошти Пенсійного фонду | П 81 | 814 |Кошти централізованого фонду со- | | |ціального страхування колгоспни- | | |ків, колективів сільськогосподар- | | |ських підприємств | П | 817 |Кошти для виплати тимчасової до- | П | |помоги на неповнолітніх дітей | П | | | | | Розділ XX | | | | | | Розрахунки між банками | | | | | |Розрахунки між банками в межах | | |України | | | | | |Початкові міжфіліальні обороти | | | | 83 | 830 |Початкові міжфіліальні обороти | | |поточного року | А-П НБУ | 831 |Початкові міжфіліальні обороти | | |минулого року | А-П НБУ | | | 84 | |Відповідні міжфіліальні обороти | | | | | 840 |Відповідні міжфіліальні обороти | | |поточного року | А-П НБУ | 841 |Відповідні міжфіліальні обороти | | |минулого року | А-П НБУ 86 | 864 |Відповідні міжфіліальні обороти | | |1992 р. | А-П НБУ | | | | |Сквитовані відповідні міжфіліаль- | | |ні обороти | | | | 85 | 850 |Сквитовані відповідні міжфіліаль- | | |ні обороти поточного року | А-П | 851 |Сквитовані відповідні міжфіліаль- | | |ні обороти минулого року | А-П | | | 86 | |Суми, що не квитуються за табулягра- | | |мами Центральної розрахункової | | |палати | | | | | 860 |Суми, що не квитуються за табулягра- | | |мами Центральної розрахункової пала- | | |ти за поточний рік | А-П | 861 |Суми, що не квитуються за табулягра- | | |мами Центральної розрахункової пала- | | |ти за минулий рік | А-П | | | 87 | |Розрахунки між установами банків | | |через розрахункові палати | | | | | 872 |Транзитний рахунок для початкових | На | |операцій з кореспондентськими ра- | балансі | |хунками банків | РП | | | А-П | 873 |Початкові операції банку за взаєм- | На | |ними міжрегіональними розрахунками | балансі | | | РКЦ,РП | | | та ЦРП | | | А-П | 874 |Відповідні операції за взаємними | На | |міжрегіональними розрахунками | балансі | | | РКЦ, РП | | | та ЦРП | | | А-П | 875 |Відповідні операції комерційного | На | |банку за взаємними міжрегіональними | балансі | |розрахунками | РП | | | А-П | 876 |Рахунок міжрегіональних розрахун- | На | |ків регіональних палат | балансі | | | ЦРП 88 | |Розрахунки між установами Націо- | | |нального банку за емісійними | | |операціями | | | | | 881 |Розрахунки між установами Націо- | | |нального банку за емісійними | | |операціями | А-П НБУ | 882 |Розрахунки між установами Національ- | | |ного банку з емісійних операцій | | |у гривні, монеті | А-П НБУ | | | 89 | |Розрахунки між установами одного | | |банку | | | | | 890 |Розрахунки між установами одного | | |банку поточного року (початкові) | А-П КБ | 891 |Розрахунки між установами одного | | |банку минулого року (початкові) | А-П КБ | 892 |Відповідні обороти за розрахун- | | |ками між установами банків поточ- | | |ного року | А-П КБ | 894 |Внутрішньосистемні відповідні обо- | | |роти минулого року | А-П КБ | 895 |Сквитовані авізо за розрахунками | | |між установами одного банку | А-П КБ | | | | | Розділ XXI | | | | 90 | | Дебітори і кредитори | | | | | 902 |Суми, перераховані за взаємними | | |розрахунками до з'ясування | А-П | 903 |Дебітори і кредитори банку за опе- | | |раціями з клієнтами | А-П | 904 |Дебітори і кредитори за господар- | | |ськими операціями банку | А-П | 907 |Розрахунки за факторинговими опе- | | |раціями | А-П | 908 |Транзитні обороти при безпосеред- | | |ній кореспонденції МФО і каси | А-П | 909 |Розрахунки за прийняті платежі | | |від населення | П | 911 |Розрахунки банків за доміцильова- | | |ними векселями | П | | | | | Розділ XXII | | | | | | Основні кошти і господарські | | | витрати | | | | 2 | |Основні засоби банку | | | | | 920 |Будівлі й споруди | А | 921 |Господарський інвентар | А | 923 |Капітальні витрати на орендовані | | |банком будівлі | А | 924 |Машини, обладнання та інші засоби, | | |передані у фінансову оренду | | |(лізинг) | А | 925 |Нематеріальні активи | А | 926 |Майно отримане в оренду | А | 990 |Заборгованість за майно в оренді | П | | | 93 | |Розрахунки за капітальними | | |вкладеннями банку | | | | | 931 |Будівельні та інші матеріали | А | 932 |Дебітори і кредитори за капіталь- | | |ними вкладеннями | А-П | 933 |Капітальні вкладення, що здійсню- | | |ються установами банків | А | 936 |Фінансування капітальних вкладень, | | |що здійснюються в установах банків | П | 937 |Обладнання, що потребує монтажу | А | | | | |Видатки і доходи майбутніх | | |періодів | | | | | 938 |Рахунок контрвартості позиції | | |монетарного металу у національній | | |валюті | А 93 | 939 |Еквівалент валютної позиції банку | А-П 94 | 940 |Господарські матеріали | А | 941 |Витрати майбутніх періодів | А | 942 |Малоцінні та швидкозношувані | | |предмети | А | 943 |Доходи майбутніх періодів | П | | | | | Розділ XXIII | | | | | | Відвернені кошти | | | | 95 | | Відвернені кошти | | | | | 950 |Відвернені кошти за рахунок при- | | |бутку банків поточного року | А | 951 |Відвернені кошти за рахунок при- | | |бутку минулого року | А | | | | | Розділ XXIV | | | | | | Доходи і видатки банків | | | | 96 | |Доходи банків | | | | | 960 |Операційні та різні доходи отримані | П | 961 |Операційні та різні доходи неотри- | | |мані | П | 969 |Штрафи, пеня, неустойки одержані | П | | | 97 | |Видатки банків | | | | | 970 |Сплачені операційні та різні ви- | | |датки | А | 971 |Витрати на утримання апарату уп- | | |равління | А | 979 |Нараховані, але несплачені опера- | | |ційні і різні видатки | А | | | 98 | |Прибутки і збитки | | | | | 980 |Прибутки і збитки звітного року | А-П | 981 |Прибутки і збитки до звітного року | А-П —————————————————————————————————————————————————————————————————
Б. Позабалансові рахунки ————————————————————————————————————————————————————————————————— Номери | Найменування ахунків | ————————+———————————————————————————————————————————————————————— | Розділ I | | Резервні фонди грошових білетів і монети | Національного банку України | 002 | Зношені гроші 004 | Резервні фонди Національного банку України в дорозі 015 | Вилучені з обігу купони 016 | Вилучені з обігу купони в дорозі 017 | Гроші, що підлягають знищенню 901 | Резервні фонди Національного банку гривні та | монети у сховищі 902 | Резервні фонди Національного банку гривні та монети | у дорозі (для регіональних управлінь НБУ) 904 | Резервні фонди гривні і монети в дорозі | (для Правління НБУ) 905 | Резервні фонди гривні і монети, що знаходяться | в усіх установах НБУ (для Правління НБУ) 906 | Дозволи установам НБУ на перерахування з фондів | в оборотну касу гривні і монети | (для Правління НБУ) 907 | Дозволи Національного банку на перерахування | з фондів в оборотну касу гривні та монети | (для регіональних управлінь НБУ) 908 | Дозволи регіональних управлінь НБУ установам | банків на перерахування з резервних фондів | гривні та монети (для регіональних управлінь НБУ) | | Розділ II | | Забезпечення | 921 | Зобов'язання за короткостроковими позиками 922 | Облігації займів, прийняті під заставу за | позиками 924 | Машини, обладнання та інші основні засоби, | отримані в оперативну оренду | | Розділ IV | | Документи за розрахунковими операціями | 701 | Розрахункові документи за заборгованістю | відіслані 702 | Платіжні вимоги, що підлягають акцепту 703 | Акцептовані платіжні вимоги, що підлягають | оплаті або оформлені векселями 704 | Прострочена заборгованість за банківськими | позичками, оформлена векселями 705 | Відсотки за безнадійними боргами 706 | Заборгованість за відсотками, що підлягає стягнен- | ню згідно з чинним законодавством 707 | Розрахункова та несформована сума страхового | фонду від кредитних рахунків 925 | Гарантії, поручительства, видані банком 927 | Розрахункові документи для оплати 928 | Розрахункові документи за факторинговими | операціями 929 | Розрахункові документи обов'язкові до сплати 930 | Реєстри чеків, що чекають оплати 931 | Акредитиви до оплати 923 | Нараховані відсотки за новобудовами за період | будівництва | | Розділ V | | Документи і цінності за іноземними операціями | 030 | Векселі на користь Багатостороннього агентства | за гарантіями інвестицій 031 | Векселі на користь Міжнародного валютного фонду 032 | Векселі на користь Світового банку 033 | Векселі на користь Європейського банку реконструкції | і розвитку 034 | Цінні папери в іноземній валюті 934 | Документи і цінності за іноземними операціями | комерційного банку 936 | Документи і цінності, надіслані на інкасо 937 | Документи і цінності, прийняті і надіслані на інкасо 938 | Забезпечення за рахунками іноземних кореспондентів 939 | Платіжні документи в іноземній валюті і товарні | документи в іноземних кореспондентів 940 | Акредитиви в іноземній валюті | | Розділ VI | | Документи з довгострокового кредитування | 941 | Зобов'язання за довгостроковими позиками | | Розділ VII | |Неоплачений статутний фонд комерційних банків | 945 | Неоплачені суми статутного фонду акціонерів | (засновників) банку | | Розділ VIII | | Різні цінності та документи | 953 | Цінності на Монетно-банкнотному дворі 956 | Цінності на Монетно-банкнотному дворі 957 | Нерозібрані посилки з цінностями 959 | Бланки суворої звітності 960 | Різні цінності та документи 961 | Різні цінності та документи, надіслані і видані під | звіт 962 | Гарантії іноземних банків зі строками дії до одного | року 963 | Кошти на будівництво, передані в порядку пайової | участі 967 | Валютні кошти підприємств, організацій, міністерств, | відомств і Кабінету Міністрів України | | Розділ IX | | Борги, списані у збиток | 971 | Борги, списані у збиток | | Розділ X | | Цінні папери | 036 | Векселі Міністерства фінансів України 801 | Оплачені виграшні цінності та ті, що вийшли в | тиражі погашення 802 | Оплачені виграшні цінності та ті, що вийшли в | тиражі погашення "Цінності в дорозі" 972 | Бланки акцій, облігацій, сертифікатів та лотерейних | білетів, відправлених і виданих під звіт 973 | Бланки акцій, облігацій, сертифікатів та лотерейних | білетів комерційних банків для розповсюдження 974 | Облік цінних паперів, випущених банком 975 | Облік виданих комерційним банкам депозитних | сертифікатів під залучені на депозитні рахунки кошти 976 | Депозитні сертифікати Національного банку України 977 | Бланки акцій підприємств (кооперативів), відіслані і | видані під звіт 978 | Облігації державних позик , що заблоковані у Націо- | нальному банку України 979 | Облік облігацій державних позик, що заблоковані | у комерційних банках 980 | Бланки акцій підприємств (кооперативів) 982 | Бланки акцій, видані підприємствам, організаціям, | комерційним банкам 983 | Одержані дозволи на випуск акцій 984 | Бланки акцій у дорозі 985 | Акції, продані підприємствами, кооперативами, | організаціями, комерційними банками 986 | Акції за дорученням 987 | Акції на зберіганні 993 | Бланки облігацій позик в Центральному сховищі 994 | Бланки облігацій позик, надіслані і видані під | звіт 995 | Бланки облігацій позик 996 | Облігації позик, продані підприємствам, об'єднан- | ням, організаціям, банкам 997 | Бланки облігацій і акцій, одержаних для знищення 998 | Облігації на зберіганні 991 | Інвестиційні сертифікати на зберіганні 981 | Облігації державних позик, що заблоковані для | створення резерву для компенсації вкладів | фізичних осіб у Національному банку України 988 | Облік у комерційних банках облігацій державних | позик, що заблоковані для створення резерву | для компенсації вкладів фізичних осіб | | Розділ XI | | Документи з приватизації | 153 | Компенсація грошових заощаджень сертифікатами 154 | Сума нарахованої компенсації грошових заощад- | жень в установах Ощадного банку України 251 | Розрахунки з емісії приватизаційних житлових | чеків 252 | Розрахунки з емісії приватизаційних майнових | сертифікатів 253 | Майнові сертифікати в установах Ощадного | банку України 254 | Житлові чеки в установах Ощадного банку України 354 | Розрахунки житловими чеками з позабюджетним | Державним фондом приватизації 255 | Земельні бони в установах Ощадного банку України 353 | Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним | Державним фондом приватизації 355 | Розрахунки земельними бонами з позабюджетним | Фондом приватизації Автономної Республіки Крим 453 | Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним | Фондом приватизації Автономної Республіки Крим 454 | Розрахунки житловими чеками з позабюджетним | Державним фондом приватизації Автономної | Республіки Крим 553 | Розрахунки майновими сертифікатами з позабюд- | жетними фондами приватизації адміністративно- | територіальних одиниць 554 | Розрахунки житловими чеками з позабюджетними | фондами приватизації адміністративно-територіальних | одиниць 555 | Розрахунки земельними бонами з позабюджетними | фондами приватизації адміністративно-територіальних | одиниць 653 | Розрахунки установ Ощадного банку України за | майновими сертифікатами 654 | Розрахунки установ Ощадного банку України за | житловими чеками 655 | Розрахунки установ Ощадного банку України за | земельними бонами 753 | Бланки приватизаційних майнових сертифікатів 853 | Приватизаційні майнові сертифікати у дорозі 946 | Майнові сертифікати, акумульовані на рахунках | фінансових посередників 947 | Житлові чеки, акумульовані на рахунках фінансових | посередників 948 | Земельні бони, акумульовані на рахунках фінансових | посередників 965 | Різні цінності і документи за придбаними об'єктами | приватизації, відправлені 949 | Компенсаційні сертифікати, що обертаються на ринку 950 | Компенсаційні сертифікати, що запропоновані | для продажу на біржі 966 | Документи з приватизації, що знаходяться в дорозі 455 | Компенсаційні сертифікати, що зберігаються | в установах банків 363 | Розрахунки компенсаційними сертифікатами з | позабюджетним Державним фондом приватизації 364 | Розрахунки компенсаційними сертифікатами з | позабюджетним фондом приватизації | Автономної Республіки Крим 365 | Розрахунки компенсаційними сертифікатами | з позабюджетними фондами приватизації | адміністративно-теріторіальних одиниць —————————————————————————————————————————————————————————————————
Головний бухгалтер П.М.Сенищ
