ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
П О С Т А Н О В А
N 110 від 15.03.99 Зареєстровано в юридичномум.Київ департаменті Нацбанку
18 березня 1999 р.
vd990315 vn110 за N 629
{ Постанова втратила чинність на підставі ПостановиНаціонального банку
N 311 ( v0311500-16 ) від 10.05.2016 }
Про внесення змін до Положення про організаціювнутрішнього аудиту в комерційних банках України
Відповідно до статті 16 Закону України "Про банки і
банківську діяльність" ( 872-12 ) та з метою вдосконалення роботи
служб внутрішнього аудиту і посилення внутрішнього контролю у
комерційних банках Правління П О С Т А Н О В Л Я Є:
1. Викласти додаток до Положення про організацію внутрішнього
аудиту в комерційних банках України, затвердженого постановою
Правління від 20.03.98 N 114 ( v0548500-98 ), у новій редакції
(додається). 2. Надіслати постанову Кримському республіканському, обласним
та по м.Києву і Київській області, Головному управлінням
Національного банку України, а також комерційним банкам для
керівництва і використання в роботі. 3. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на
заступника Голови Правління О.І.Кірєєва.
Голова В.А.Ющенко
ЗатвердженоПостанова Правління
Національного банку України
від 15 березня 1999 р. N 110
Додатокдо Положення про організацію
внутрішнього аудиту в
комерційних банках України
Стан внутрішнього аудиту банкуна "___"________________ 199_ року
------------------------------------------------------------------ N | Питання | Відповіді п/п | | -------+------------------------------------------+--------------- 1. |Наявність служби внутрішнього аудиту в | |банку (так, ні) | 1.1. |Чисельність служби внутрішнього аудиту. | 1.2. |Прізвище, ім'я, по батькові керівника | |підрозділу: | |- Контактний телефон; | |- Банківський стаж керівника підрозділу. | 1.3. |Підпорядкованість служби внутрішнього | |аудиту (Раді банку, Голові Правління, | |заступнику Голови Правління). | 1.4. |Чи є підрозділ служби внутрішнього аудиту | |самостійним, чи входить до інших | |підрозділів. | 1.5. |Чи бере участь керівник служби | |внутрішнього аудиту в засіданнях Ради | |банку, Правління банку, кредитного | |комітету. | -------+------------------------------------------+------------- 2. |Наявність пакета документів, що регулюють | |діяльність банку: (так, ні) | |- Документи, що зумовлюють процедуру | |прийняття рішення; | |- Документи, що зумовлюють розподіл | |функцій та повноважень між підрозділами | |та співробітниками банку; | |- Документи, що регулюють діяльність | |служби внутрішнього аудиту; | |- Документи, що регулюють політику банку | |при проведенні операцій із розміщення | |коштів; | |- Документи, що зумовлюють політику | |залучення коштів; | |- Положення про процедури емісії цінних | |паперів; | |- Документи, що зумовлюють заходи щодо | |реалізації вимог до регламентації | |операцій на фінансових ринках; | |- Положення про порядок відкриття та | |обслуговування рахунків клієнтів; | |- Положення про розподіл доступу | |користувачів до здійснення операцій у | |програмному забезпеченні, а також до бази | |даних у комп'ютерних системах. | 2.1. |Наявність посадових інструкцій для всіх | |штатних посад у банку (так, ні). | 2.2. |Чи здійснюється контроль за станом | |інформаційної системи банку (так, ні). | 2.3. |З якою періодичністю оцінюється рівень | |безпеки інформаційної системи банку (так, | |ні): | |- один раз на місяць; | |- один раз на квартал; | |- один раз на рік. | -------+------------------------------------------+--------------- 3. |Організація внутрішнього аудиту за | |діяльністю філій | 3.1. |Наявність служби внутрішнього аудиту у | |філіях банку (так, ні). | 3.2. |Чи здійснюється (та яким чином) | |внутрішній аудит у філіях і відділеннях | |комерційного банку. | 3.3. |Кількість проведених перевірок у філіях | |банку протягом звітного періоду. | -------+------------------------------------------+--------------- 4. |Система оцінки кредитів (так, ні) | |- розроблена; | |- впроваджена. | 4.1. |Наявність системи оцінки кредитоздатності | |(так, ні). | 4.2. |Кількість порушень при виявленні | |простроченої заборгованості (кількість | |випадків, (тис.грн.). | 4.3. |Кількість виявлених порушень при | |пролонгації заборгованості (кількість | |випадків, (тис.грн.). | 4.4. |Чи надавалися пропозиції та рекомендації | |внутрішніми аудиторами для запобігання у | |подальшому виявлених порушень. | 4.5. |Реагування керівництва банку на ці | |рекомендації. | -------+------------------------------------------+--------------- 5. |Система оцінки інших ризиків, які бере на | |себе банк, у тому числі система контролю | |та управління ризиками (так, ні) | 5.1. |Перелік документів банку, що | |регламентують оцінювання тих чи інших | |ризиків (за коефіцієнтами або бальна | |система тощо). | 5.2. |Перелік ризиків, що виникли у банку | |протягом півріччя. | 5.3. |Чи надавалися пропозиції та рекомендації | |внутрішніми аудиторами для мінімізації | |цих ризиків. | 5.4. |Реагування керівництва банку на ці | |рекомендації. | -------+------------------------------------------+--------------- 6. |З якою періодичністю проводиться звірка | |міжбанківських рахунків (так, ні) | |- не менше одного разу на місяць; | |- один раз на квартал; | |- один раз на півріччя. | -------+------------------------------------------+--------------- 7. |Аудит активних і пасивних операцій: | |- методи проведення перевірки; | |- періодичність; | |- які пропозиції та рекомендації були | |надані внутрішніми аудиторами для | |запобігання у подальшому виявлених | |порушень; | |- реагування керівництва банку на ці | |рекомендації. | -------+------------------------------------------+--------------- 8. |Взаємозв'язок внутрішнього та зовнішнього | |аудиту | |- співпраця, наявність суперечностей та | |їх причини; | |- чи бере участь керівник служби | |внутрішнього аудиту при виборі | |аудиторської фірми (аудитора) для | |перевірки діяльності комерційного банку | |за підсумками роботи року. | ------------------------------------------------------------------
Голова Правління банку
Керівник служби внутрішнього аудиту
"___"____________________ 199_ р.
