АДМІНІСТРАТИВНА РАДАФОНДУ ГАРАНТУВАННЯ ВКЛАДІВ ФІЗИЧНИХ ОСІБ
Р І Ш Е Н Н Я
14.10.2002 N 8
Зареєстровано в Міністерствіюстиції України
11 листопада 2002 р.
за N 885/7173
Про затвердження Інструкціїпро порядок складання звіту
про вклади фізичних осіб у банках-учасниках Фонду
гарантування вкладів фізичних осіб - квартальна форма
звітності N 1Ф
( Із змінами, внесеними згідно з Рішеннями Фонду гарантуваннявкладів фізичних осіб N 17 ( z0659-03 ) від 20.06.2003 N 36 ( z0036-05 ) від 23.12.2004 )
Відповідно до статті 9 Закону України "Про Фонд гарантування
вкладів фізичних осіб" ( 2740-14 ) адміністративна рада Фонду
гарантування вкладів фізичних осіб В И Р І Ш И Л А:
1. Затвердити Інструкцію про порядок складання звіту про
вклади фізичних осіб в банках - учасниках Фонду гарантування
вкладів фізичних осіб - квартальна форма звітності N 1Ф
(додається).
2. Контроль за виконанням цього рішення покладається на
виконавчу дирекцію.
3. Це рішення набирає чинності відповідно до чинного
законодавства.
Голова адміністративної ради В.Кротюк
ЗАТВЕРДЖЕНОРішення адміністративної
ради Фонду гарантування
вкладів фізичних осіб
14.10.2002 N 8
Зареєстровано в Міністерствіюстиції України
11 листопада 2002 р.
про порядок складання звіту
про вклади фізичних осіб у банках - учасниках
Фонду гарантування вкладів фізичних осіб - квартальна
форма звітності N 1Ф
1. Загальні положення
1.1. Ця Інструкція, розроблена відповідно до Закону України
"Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб" ( 2740-14 ),
визначає порядок складання та загальні вимоги щодо складання звіту
про вклади фізичних осіб у банках - учасниках Фонду гарантування
вкладів фізичних осіб (далі - Фонд).
1.2. Метою складання звіту за формою, (додається) є контроль
з боку Фонду за залученням банками вкладів фізичних осіб
відповідно до Закону України "Про Фонд гарантування вкладів
фізичних осіб" ( 2740-14 ). Пункт 1.2 розділу 1 із змінами, внесеними згідно з Рішенням
Фонду гарантування вкладів фізичних осіб N 17 ( z0659-03 ) від
20.06.2003 )
1.3. Дія цієї Інструкції поширюється на банки - учасники
Фонду.
1.4. Відповідальність за правильність складання форм
звітності покладається на банки - учасники Фонду.
2. Порядок складання звіту про вклади фізичних осібу банках - учасниках Фонду (форма N 1 Ф)
Звітність складається у грошових одиницях України. До
звітності включається інформація за всіма вкладами фізичних осіб
як в національній, так і в іноземній валюті. Вклади в іноземній
валюті перераховуються в національну валюту України за офіційним
курсом Національного банку України на звітну дату. У разі розміщення одним вкладником у банку кількох вкладів у
звітності в відповідній колонці зазначається загальна сума вкладів
незалежно від виду валют. Для банків - учасників Фонду звіт складається щоквартально
відповідно до опису параметрів заповнення форми. Опис параметрів заповнення форми N 1 Ф Рядок 1 (вклади - усього) - визначається сума рядків 1.1 та
1.2. Сума вкладів за рядком 1 (колонки 2, 4, 6, 8, 10, 12)
дорівнює сумі рядків 2, 3, 4 відповідних колонок. Рядок 1
(колонка 2) - зазначається сума вкладів, що дорівнює сумі колонок
4, 6, 8, 10, 12. Сума вкладів за рядком 1.1 дорівнює сумі рядків
2.1, 3.1, 4.1. Для розрахунку використовуються суми залишків за балансовими
рахунками банку, на яких обліковуються кошти фізичних осіб,
відповідно до вимог Інструкції про застосування Плану рахунків
бухгалтерського обліку банків України, затвердженої Постановою
Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280
( z0919-04 ), зареєстрованої в Міністерстві юстиції України
26.07.2004 за N 919/9518, із змінами та доповненнями, та що
відповідають визначеному у Законі України "Про Фонд гарантування
вкладів фізичних осіб" ( 2740-14 ) терміну "вклад (депозит)". Сума вкладів за рядком 1.2 дорівнює сумі рядків 2.2, 3.2,
4.2. Рядок 2 (чисті вклади - усього) - для розрахунку
використовуються такі балансові рахунки: 2620 "Кошти на вимогу фізичних осіб", включаючи кошти
приватних нотаріусів; 2622 "Кошти в розрахунках фізичних осіб"; 2625 "Кошти на вимогу фізичних осіб для здійснення операцій з
використанням платіжних карток"; 2630 "Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб"; 2635 "Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб"; 2903 "Кошти клієнтів банку за недіючими рахунками" - тільки в
частині вкладів фізичних осіб, крім коштів за закритими анонімними
та кодованими рахунками; 2909 "Інша кредиторська заборгованість за операціями з
клієнтами банку" - тільки в частині вкладів фізичних осіб. Якщо в аналітиці рахунки 2620 та 2625 мають дебетове сальдо,
то в розрахунок суми вкладів ці рахунки включаються із сумою "0" у
діапазон до 1 грн. Рядок 3 (ощадні сертифікати - усього) - для розрахунку
використовуються такі балансові рахунки: 3320 "Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати,
емітовані банком" - тільки в частині іменних ощадних сертифікатів; 3330 "Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані
банком" - тільки в частині іменних ощадних сертифікатів; 3340 "Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані
банком". Рядок 4 (нараховані витрати - усього) - для розрахунку
використовуються такі балансові рахунки: 2628 "Нараховані витрати за коштами на вимогу фізичних осіб"; 2638 "Нараховані витрати за строковими коштами фізичних
осіб"; 3328 "Нараховані витрати за короткостроковими ощадними
(депозитними) сертифікатами, емітованими банком" - тільки в
частині іменних ощадних сертифікатів; 3338 "Нараховані витрати за довгостроковими ощадними
(депозитними) сертифікатами, емітованими банком" - тільки в
частині іменних ощадних сертифікатів; 3348 "Нараховані витрати за ощадними (депозитними)
сертифікатами на вимогу, емітованими банком". У колонках 1, 3, 5, 7, 9, 11 зазначається кількість
вкладників. Кількість вкладників указується тільки за рядком 1.
При цьому незалежно від того, скільки вкладник має рахунків у
банку (депозитних, поточних), його особа зазначається у звіті один
раз, а суми вкладів за всіма його рахунками об'єднуються в
загальну та відображаються у відповідних колонках звіту. Кількість вкладників, що вказується у колонці 1, повинна
дорівнювати сумі колонок 3, 5, 7, 9, 11. У колонках 2, 4, 6, 8, 10, 12 зазначаються суми вкладів
фізичних осіб, згруповані за їх розмірами. При цьому для колонок
4, 6, 8, 10, 12 визначені такі граничні значення розмірів вкладів: у колонці 4 - від 0,01 до 0,99; у колонці 6 - від 1,00 до 3000,00; у колонці 8 - від 3000,01 до 5000,00; у колонці 10 - від 5000,01 до 10000,00; у колонці 12 - від 10000,01 і більше. Відповідно до статті 3 Закону України "Про Фонд гарантування
вкладів фізичних осіб" ( 2740-14 ) розмір відшкодування коштів за
вкладами може збільшуватися, тому граничні значення діапазонів
можуть змінюватися, окрім діапазону колонки 4. Дані формуються щодо кожного вкладника відповідно до
загального розміру всіх його вкладів в одному банку. За статтями, за якими відсутні показники, у відповідних
колонках зазначаються нулі. При виявленні помилок Фонд повертає звіт банку - учаснику
Фонду. Протягом двох робочих днів після встановленого терміну
подання звітності банк зобов'язаний подати виправлену форму
звітності. Розділ 2 в редакції Рішень Фонду гарантування вкладів фізичних
осіб N 17 ( z0659-03 ) від 20.06.2003, N 36 ( z0036-05 ) від
23.12.2004 )
( Розділ III виключено на підставі Рішення Фонду гарантування
вкладів фізичних осіб N 36 ( z0036-05 ) від 23.12.2004 )
Начальник відділу
економічного аналізу та
поточного моніторингу Т.О.Раєвська
Додатокдо Інструкції про порядок
складання звіту про вклади
фізичних осіб у банках -
учасниках Фонду гарантування
вкладів фізичних осіб -
квартальна форма звітності
N 1Ф
Подається електронною
поштою банками - учасниками
Фонду гарантування вкладів
фізичних осіб до 15 числа
про вклади фізичних осіб у банках-учасниках
Фонду гарантування вкладів фізичних осіб
за станом на ______________200__року
_____________ _______________ ________________________
(назва банку) (код за ЄДРПОУ) (місцезнаходження банку)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- N | Назва показника | Усього | У тому числі | з/п | |----------------------+----------------------------------------------------------------------------------------------| | | кількість | сума | до 1 грн. | від 1 до | від 3000* до | від 5000 до | понад | | | вкладників | вкладів | | 3000* грн. | 5000 грн. | 10000 грн. | 10000 грн. | | | | |------------------+------------------+------------------+------------------+------------------| | | | | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума | -----+-----------------+------------+---------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | -----+-----------------+------------+---------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------| 1 | Вклади - усього | | | | | | | | | | | | | -----+-----------------+------------+---------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------| 1.1 | у національній | | | | | | | | | | | | | | валюті | | | | | | | | | | | | | -----+-----------------+------------+---------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------| 1.2 | в іноземній | | | | | | | | | | | | | | валюті | | | | | | | | | | | | | | (гривневий | | | | | | | | | | | | | | еквівалент) | | | | | | | | | | | | | -----+-----------------+------------+---------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------| | З усіх вкладів: | | | | | | | | | | | | | -----+-----------------+------------+---------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------| 2 | чисті вклади - | | | | | | | | | | | | | | усього | | | | | | | | | | | | | -----+-----------------+------------+---------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------| 2.1 | у національній | | | | | | | | | | | | | | валюті | | | | | | | | | | | | | -----+-----------------+------------+---------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------| 2.2 | в іноземній | | | | | | | | | | | | | | валюті | | | | | | | | | | | | | | (гривневий | | | | | | | | | | | | | | еквівалент) | | | | | | | | | | | | | -----+-----------------+------------+---------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------| 3 | ощадні | | | | | | | | | | | | | | сертифікати - | | | | | | | | | | | | | | усього | | | | | | | | | | | | | -----+-----------------+------------+---------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------| 3.1 | у національній | | | | | | | | | | | | | | валюті | | | | | | | | | | | | | -----+-----------------+------------+---------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------| 3.2 | в іноземній | | | | | | | | | | | | | | валюті | | | | | | | | | | | | | | (гривневий | | | | | | | | | | | | | | еквівалент) | | | | | | | | | | | | | -----+-----------------+------------+---------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------| 4 | нараховані | | | | | | | | | | | | | | витрати - усього| | | | | | | | | | | | | -----+-----------------+------------+---------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------| 4.1 | у національній | | | | | | | | | | | | | | валюті | | | | | | | | | | | | | -----+-----------------+------------+---------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------| 4.2 | в іноземній | | | | | | | | | | | | | | валюті | | | | | | | | | | | | | | (гривневий | | | | | | | | | | | | | | еквівалент) | | | | | | | | | | | | | ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_______________ 200_р. Керівник ______________
__________________________ Головний бухгалтер _____________
(прізвище виконавця,номер телефону
_______________* Відповідно до статті 3 Закону України "Про Фонд
гарантування вкладів фізичних осіб" ( 2740-14 ) розмір
відшкодування коштів за вкладами може збільшуватися, тому граничні
значення діапазонів можуть змінюватися, окрім діапазону колонки 4.
( Додаток із змінами, внесеними згідно з Рішеннями Фонду
гарантування вкладів фізичних осіб N 17 ( z0659-03 ) від
20.06.2003, N 36 ( z0036-05 ) від 23.12.2004 )
