ДЕРЖАВНИЙ КОМІТЕТ СТАТИСТИКИ УКРАЇНИ
ЗАТВЕРДЖЕНОНаказ Державного комітету
статистики України
15.10.2003 N 343
( z0998-03 )
(у редакції наказу
Державного комітету
статистики України
09.11.2009 N 421)
( z1267-09 )
Зареєстровано в Міністерствіюстиції України
31 жовтня 2003 р.
щодо заповнення форми державного статистичного
спостереження N 13-зез "Звіт про інвестиції з України
в економіку країн світу"
{ Із змінами, внесеними згідно з Наказами Державного комітетустатистики N 263 ( z0913-07 ) від 27.07.2007 N 421 ( z1267-09 ) від 09.11.2009 }
I. Загальні положення
1.1. Ця Інструкція визначає порядок складання форми
державного статистичного спостереження про інвестиції з України в
економіку країн світу, дані якої використовуються для складання
платіжного балансу країни та визначення міжнародної інвестиційної
позиції.
1.2. Звіт за формою N 13-зез "Звіт про інвестиції з України в
економіку країн світу" (далі - форма) складається респондентами,
перелік яких визначається органами державної статистики відповідно
до чинної статистичної методології.
1.3. Операції з інвестиціями зовнішньоекономічної діяльності
(прямими та портфельними) відображаються у валюті здійснення
інвестиції, включаючи національну, в тисячах одиниць валюти з
одним десятковим знаком окремо за кожною валютою та країною
інвестування. У випадку здійснення підприємством-резидентом
інвестицій у більше ніж три країни або більше ніж у трьох валютах,
то таким підприємством подається два або більше бланки звіту.
1.4. Якщо інвестиції здійснені резидентом у декілька
підприємств однієї й тієї самої країни, то дані щодо цієї країни
надаються сумарно і відображаються за однією графою звіту.
1.5. Дані наводяться не тільки за первинною операцією з
унесення капіталу, але й за усіма наступними операціями між
інвестором-резидентом та підприємством-нерезидентом.
II. Порядок заповнення розділу I"Прямі інвестиції" форми N 13-зез
2.1. Цей розділ заповнюється підприємствами-резидентами, які
мають не менше 10 відсотків у загальному обсязі статутного
капіталу підприємства-нерезидента або не менше 10 відсотків
голосів у його управлінні.
2.2. Якщо підприємство-резидент здійснило декілька
інвестицій, то у формі наводяться дані лише за тими інвестиціями,
які відповідають вищезазначеному критерію.
2.3. У рядку 01 указуються дані про загальний обсяг капіталу
підприємства-резидента у підприємстві-нерезиденті (обсяги у
статутному та пайовому капіталі та інший вкладений капітал) на
початок звітного періоду. У формі за I квартал указуються дані
станом на 1-е січня звітного року, за II квартал - дані рядка 26
форми за I квартал поточного року і так далі, тобто капітал на
кінець попереднього періоду є капіталом на початок звітного
періоду.
2.4. Якщо підприємство-резидент вперше здійснило інвестиції,
то форма заповнюється таким чином: у рядку 01 проставляється
прочерк, а заповнюється рядок 02 з розшифровкою у відповідних
рядках форми.
2.5. У рядку 02 указуються всі види збільшення капіталу
підприємства-резидента за кордоном, які відбулися у звітному
періоді. Дані цього рядка дорівнюють сумі даних рядків 03, 05, 07,
11, 13, 15, 16 та 18.
2.6. У рядку 03 указуються будь-які грошові сплати
підприємства-резидента, які спрямовані на збільшення його капіталу
в підприємстві-нерезиденті або придбання ним акцій іноземного
підприємства як на первинному, так і на вторинному ринку цінних
паперів.
2.7. У рядку 04 указуються дані про грошові сплати за акції
підприємства-нерезидента, а також здійснення доплат за акції, які
були придбані у нього та не повністю сплачені.
2.8. У рядку 05 указується збільшення капіталу
підприємства-резидента у підприємстві-нерезиденті, яке
відбувається за рахунок передачі останньому акцій.
2.9. У рядку 07 указуються дані про суми заборгованості
підприємства-нерезидента підприємству-резиденту, які за згодою
сторін зараховуються цьому підприємству-резиденту як внесок до
капіталу підприємства-нерезидента.
2.10. У рядку 11 указуються суми внесення
підприємством-резидентом рухомого та нерухомого майна до капіталу
підприємства-нерезидента.
2.11. У рядку 13 указуються нематеріальні активи, які за
домовленістю сторін зараховуються як внесок підприємства-резидента
до статутного капіталу підприємства-нерезидента.
2.12. У рядку 15 відображається збільшення вартості капіталу
інвестора-резидента у разі його переоцінки.
2.13. У рядку 16 указуються дані про ті суми збільшення
капіталу, що не вказані в попередніх рядках, з розшифровкою за
рядками 16.1 - 16.3. У рядку 16.1 указуються дані з інвестицій,
які перейшли до категорії прямих з портфельних, з виділенням у
рядку 16.1.1 суми акцій, у рядку 16.2 - іншого вкладеного
капіталу. У рядку 16.3 указуються дані про інші випадки збільшення
капіталу.
2.14. У рядку 18 указуються дані щодо капіталу за кордоном,
на який права власності перейшли від одного підприємства-резидента
до іншого підприємства-резидента.
2.15. У рядку 19 указується зменшення капіталу
підприємства-резидента за кордоном, яке відбулося у звітному
періоді (сума рядків 20, 21, 22, 23, 24 та 25).
2.16. У рядку 20 указується сума капіталу, яку український
інвестор вилучає (частково або повністю) у будь-якому з
перерахованих видів за рядками 20.1, 20.2 та 20.3.
2.17. У рядку 21 указується зменшення капіталу
підприємства-резидента у разі банкрутства (ліквідації)
підприємства-нерезидента, стихійного лиха тощо.
2.18. У рядку 22 указуються дані щодо капіталу за кордоном,
на який права власності перейшли від одного підприємства-резидента
до іншого підприємства-резидента.
2.19. У рядку 23 указуються дані щодо зменшення капіталу на
суму здійсненої переоцінки.
2.20. У рядку 24 указуються дані щодо зменшення капіталу
підприємства-резидента за кордоном, що не зазначались у попередніх
рядках. З рядка 24 у рядку 24.1 указуються дані про обсяги прямих
інвестицій, які перейшли до категорії портфельних, у рядку 24.2 -
зменшення іншого вкладеного капіталу, а в рядку 24.3 указуються
інші конкретні випадки зменшення інвестицій.
2.21. У рядку 25 указуються дані щодо зменшення капіталу
підприємства-резидента за рахунок поступки
підприємству-нерезиденту своєї частки капіталу.
2.22. У рядку 26 указується сума капіталу резидента на
початок періоду (рядок 01) з додаванням всіх збільшень його
капіталу (рядок 02) і відніманням усіх зменшень капіталу (рядок
19), тобто рядок 26 = рядок 01 + рядок 02 - рядок 19.
2.23. У рядку 27 указується загальна сума дивідендів,
відсотків, роялті та ренти, що отримані підприємством-резидентом.
2.24. У рядку 27.1 указуються дані щодо отриманих
підприємством-резидентом дивідендів та інших доходів від участі в
капіталі підприємства-нерезидента.
2.25. У рядку 27.2 указуються дані щодо отриманих
підприємством-резидентом доходів за борговими вимогами (відсотки
за наданими резидентом кредитами, фінансовий лізинг).
2.26. У рядках 28 та 31 указуються дані щодо обсягів кредитів
та позик (крім банківських кредитів), які надані
підприємством-резидентом підприємству прямого інвестування, на
початок та кінець звітного періоду, включаючи прострочені суми за
основною сумою кредиту та проценти, комісійні та інші платежі.
2.27. У рядку 29 указуються суми збільшення заборгованості
підприємств-нерезидентів за отриманими кредитами та позиками
та/або зростання заборгованості за простроченими платежами.
2.28. У рядку 30 указуються суми зменшення заборгованості
підприємств-нерезидентів у результаті погашення кредитів та сплати
прострочених платежів.
2.29. Дані рядка 31=рядок 28+рядок 29-рядок 30.
2.30. У рядки 28-31 включаються також дані щодо обсягів
фінансового лізингу, якщо він наданий прямим
інвестором-резидентом.
2.31. Кредити та позики, надані банківським
установам-нерезидентам банківськими установами-резидентами, у тому
числі на умовах субординованого боргу, не відображаються у формі.
2.32. У рядках 32 та 33 указуються дані щодо дебіторської
заборгованості: вимоги до підприємства-нерезидента за наданими,
але не сплаченими товарами, роботами, послугами, або за наданими
авансами у рахунок майбутніх поставок продукції.
2.33. У рядках 34 та 35 указуються дані щодо кредиторської
заборгованості: зобов'язання перед підприємством-нерезидентом за
отриманими, але не сплаченими товарами, роботами, послугами, або
за отриманими авансами у рахунок майбутніх поставок продукції.
2.34. Якщо дебіторська/кредиторська заборгованість буде
погашена після дванадцяти місяців з дати балансу, її відносять до
довгострокової.
2.35. У рядках 36-37 та 38-39 указуються дані щодо
зобов'язань перед підприємством-нерезидентом та вимог до
підприємства-нерезидента за іншими видами боргових інструментів,
зокрема борговими цінними паперами (векселі, облігації, ощадні
(депозитні) сертифікати тощо).
2.36. У рядку 40 указується частка участі
підприємства-резидента в статутному капіталі
підприємства-нерезидента згідно з фактичним унесенням. Якщо
підприємство-резидент здійснило інвестиції у декілька підприємств
різних країн, то частка участі у статутному капіталі кожного з них
наводиться у графах 1-3. Якщо підприємство-резидент здійснило
інвестиції у декілька підприємств-нерезидентів однієї країни, дані
щодо часток у кожному підприємстві-нерезиденті заповнюються за
рядками 40.1-40.3 за графою країни вкладення інвестиції, а в рядку
40 указується загальна сума часток участі підприємства-резидента в
статутному капіталі підприємств-нерезидентів за усією країною.
III. Порядок заповнення розділу II"Портфельні інвестиції" форми N 13-зез
3.1. У цьому розділі указуються дані з інвестицій, здійснених
підприємством-резидентом у вигляді цінних паперів, майна, майнових
прав та інших видів інвестицій, частка яких складає до
10 відсотків у статутному капіталі підприємства-нерезидента.
3.2. У рядку 41 указуються дані про обсяги капіталу
підприємства-резидента на початок звітного періоду з виділенням у
рядку 42 обсягів інвестицій, що входять до статутного капіталу
підприємства-нерезидента. З рядка 42 у рядку 42.1 виділяється
вартість акцій.
3.3. У рядку 43 указуються дані зі збільшення капіталу
підприємства-резидента у звітному періоді.
3.4. З рядка 43 у рядку 43.1 указуються дані про обсяги
портфельних інвестицій, які перейшли з категорії прямих, а в рядку
43.2 - дані з капіталу, на який права власності за кордоном
перейшли від одного підприємства-резидента до іншого.
3.5. У рядку 44 з рядка 43 виділяються обсяги інвестицій, що
ввійшли до статутного капіталу підприємства-нерезидента.
3.6. З рядка 44 у рядку 44.1 указується вартість акцій.
3.7. У рядку 48 указуються дані про обсяги зменшення капіталу
підприємства-резидента за кордоном у звітному періоді.
3.8. З рядка 48 у рядку 48.1 указуються дані про обсяги
портфельних інвестицій, які перейшли до категорії прямих, а в
рядку 48.2 - дані з капіталу, на який права власності перейшли від
одного підприємства-резидента до іншого.
3.9. У рядку 49 з рядка 48 указуються обсяги інвестицій, які
входять до статутного капіталу підприємства-нерезидента.
3.10. З рядка 49 у рядку 49.1 указуються дані про обсяги
інвестицій у вигляді акцій.
3.11. У рядку 53 указуються обсяги капіталу
підприємства-резидента на кінець звітного періоду, у рядку 54 - у
тому числі інвестицій, що входять до статутного капіталу. З рядка
54 у рядку 54.1 указується вартість акцій. Дані рядка 53 = рядок
41 + рядок 43 - рядок 48, а дані рядка 54 = рядок 42 + рядок 44 -
рядок 49.
3.12. Якщо частка інвестицій підприємства-резидента у
статутному капіталі підприємства-нерезидента за рахунок додаткових
унесень стає рівною або перевищує 10%, то в такому разі обсяг
надходжень (обсяг капіталу та додаткові внесення) має
відображатись у розділі I форми за рядком 02 з розподілом за
відповідними рядками: безпосередньо обсяг портфельної інвестиції,
що перейшла до категорії прямої, - за рядками 16 та 16.1, та
додаткові внесення до статутного капіталу - за рядками 03-15, а в
розділі II форми одночасно відображається вилучення суми
портфельних інвестицій (без додаткових унесень) за рядками 48,
48.1, 49 та 49.1.
3.13. Вартість цінних паперів відображається у звіті за
цінами, за якими вони були придбані або продані, чи за балансовою
(номінальною) вартістю.
{ Інструкція в редакції Наказу Державного комітету статистики
N 421 ( z1267-09 ) від 09.11.2009 }
Начальник Головного управління
статистики підприємств О.О.Васєчко
{ Форма N 13-зез втратила чинність на підставі Наказу
Державного комітету статистики N 263 ( z0913-07 ) від 27.07.2007 }
