Про затвердження Змін до Положення про порядок складання, подання та оприлюднення адміністратором недержавного пенсійного фонду звітних даних, у тому числі звітності з недержавного пенсійного забезпечення
{Із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії
з цінних паперів та фондового ринку
№ 471 від 27.04.2023}
Відповідно до пункту 10 частини другої статті 7, пункту 13 частини першої статті 8 Закону України «Про державне регулювання ринків капіталу та організованих товарних ринків», статті 52 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення» Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку ВИРІШИЛА:
1. Затвердити Зміни до Положення про порядок складання, подання та оприлюднення адміністратором недержавного пенсійного фонду звітних даних, у тому числі звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 23 липня 2020 року № 379, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 04 вересня 2020 року за № 847/35130, що додаються.
2. Департаменту методології регулювання професійних учасників ринку цінних паперів (Курочкіна І.) забезпечити:
подання цього рішення для здійснення експертизи на відповідність Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод до Секретаріату Уповноваженого у справах Європейського суду з прав людини Міністерства юстиції України;
подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;
оприлюднення цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.
3. Це рішення набирає чинності з 30 вересня 2023 року, але не раніше дня його офіційного опублікування.
4. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку Барамію І.
ЗАТВЕРДЖЕНО |
{Гриф затвердження із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 471 від 27.04.2023}
ЗМІНИ
до Положення про порядок складання, подання та оприлюднення адміністратором недержавного пенсійного фонду звітних даних, у тому числі звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 23 липня 2020 року № 379, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 04 вересня 2020 року за № 847/35130
У розділі IV:
1. У пункті 3:
1) підпункти 2 та 3 викласти в такій редакції:
«2) щоденну інформацію станом на кінець кожного робочого дня:
таблиця 1 довідки про склад, структуру та чисту вартість активів пенсійного фонду (додаток 1);
3) щоквартальну інформацію за відповідний звітний квартал (I, II, III квартали) станом на останній день відповідного кварталу:
відомості про загальну кількість учасників пенсійного фонду;
відомості про загальну кількість вкладників - фізичних осіб пенсійного фонду;
{Абзац восьмий із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 471 від 27.04.2023}
відомості про загальну кількість вкладників - юридичних осіб пенсійного фонду;
{Абзац дев'ятий із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 471 від 27.04.2023}
відомості про загальну кількість вкладників - юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, що сплачують пенсійні внески на користь учасників пенсійного фонду;
{Абзац десятий із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 471 від 27.04.2023}
відомості про загальну суму пенсійних внесків;
відомості про загальну суму пенсійних виплат;
сума здійснених пенсійних виплат на визначений строк;
сума здійснених одноразових пенсійних виплат;
загальна кількість осіб, що отримують виплати;
кількість учасників пенсійного фонду, які отримують пенсію на визначений строк;
кількість учасників пенсійного фонду, за рахунок коштів яких було здійснено пенсійні виплати одноразово;
відомості про зміну чистої вартості активів пенсійного фонду за відповідний звітний квартал;
відомості про зміну чистої вартості одиниці пенсійних активів пенсійного фонду за відповідний звітний квартал;
відомості про загальну суму переведених пенсійних коштів з пенсійного фонду;
відомості про загальну суму переведених пенсійних коштів до пенсійного фонду;
відомості про загальну суму витрат, що відшкодовані за рахунок пенсійних активів;
проміжну фінансову звітність пенсійного фонду за відповідний звітний квартал, яка має бути складена відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та відповідати міжнародним стандартам фінансової звітності, у візуальній формі, що дає змогу сприймати зміст інформації людиною і відтворювати інформацію на папері для необмеженого завантаження, копіювання у формі, що дає змогу сприймати зміст інформації у машинозчитувальному форматі;»;
{Абзац двадцять третій із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 471 від 27.04.2023}
після абзацу четвертого доповнити абзацом п’ятим такого змісту:
«відомості про загальну кількість вкладників - юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, що сплачують пенсійні внески на користь учасників пенсійного фонду;».
{Абзац двадцять шостий із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 471 від 27.04.2023}
У зв’язку з цим абзаци п’ятий-сімнадцятий вважати відповідно абзацами шостим-вісімнадцятим;
{Абзац двадцять сьомий із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 471 від 27.04.2023}
після абзацу сьомого доповнити абзацами восьмим-дванадцятим такого змісту:
{Абзац двадцять восьмий із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 471 від 27.04.2023}
«сума здійснених пенсійних виплат на визначений строк;
сума здійснених одноразових пенсійних виплат;
загальна кількість осіб, що отримують виплати;
кількість учасників пенсійного фонду, які отримують пенсію на визначений строк;
кількість учасників пенсійного фонду, за рахунок коштів яких було здійснено пенсійні виплати одноразово;».
У зв’язку з цим абзаци восьмий-вісімнадцятий вважати відповідно абзацами тринадцятим-двадцять третім.
{Абзац тридцять четвертий із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 471 від 27.04.2023}
2. У пункті 4:
1) у абзаці першому після слів «пенсійного фонду» доповнити словами та цифрами «за звітний квартал (I, II, III квартали) та за звітний рік»;
2) у абзацах другому та третьому після слів «до цього Положення)» доповнити словами та цифрами «, складеної станом на останній день звітного кварталу (I, II, III кварталу) або звітного року».
3. В абзаці четвертому пункту 5 цифри та слова «30 квітня року, наступного за звітним» замінити цифрами та словами «01 червня року, що настає за звітним періодом».
{Абзац тридцять восьмий із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 471 від 27.04.2023}
