Про затвердження Змін до Правил складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України
Відповідно до статей 7, 15, 56, 67 Закону України “Про Національний банк України”, статей 16, 21, 43 Закону України “Про фінансові послуги та фінансові компанії”, статей 47, 114 Закону України “Про страхування”, з метою забезпечення виконання Національним банком України функцій щодо нормативно-правового регулювання діяльності з надання фінансових послуг та нагляду за такою діяльністю Правління Національного банку України постановляє:
1. Затвердити Зміни до Правил складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 25 листопада 2021 року № 123 (зі змінами) (далі - Зміни до Правил), що додаються.
2. Фінансові компанії, ломбарди подають до Національного банку України файли LRF01 “Дані регуляторного балансу”, LRF02 “Дані про позабалансові зобов’язання”:
1) за IV квартал 2024 року, складені на звітну дату 01 січня 2025 року, - згідно з вимогами Правил складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 25 листопада 2021 року № 123 (зі змінами) (далі - Правила № 123), що діяли на 31 грудня 2024 року;
2) щомісяця згідно з вимогами Правил № 123 з урахуванням Змін до Правил - починаючи зі звітної дати станом на 01 лютого 2025 року (за січень 2025 року).
3. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови Національного банку України Сергія Ніколайчука.
4. Постанова набирає чинності з 01 серпня 2024 року, крім пункту 5 Змін до Правил, що набирає чинності з 01 січня 2025 року.
Зміни до Правил складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України
1. У таблиці додатка 1:
1) у колонці 4 рядків 992, 997 літеру та цифри “T071” замінити літерою та цифрами “T070”;
У зв’язку з цим рядки 1029-1418 уважати відповідно рядками 1026-1415;
3) таблицю після рядка 1029 доповнити новим рядком 1030 такого змісту:
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1030 | IRN20008 | Непрострочена дебіторська заборгованість за нарахованими відсотками від розміщення залишків коштів у централізованих страхових резервних фондах Моторного (транспортного) страхового бюро України | T070 | H011, H027, K061, S189 | Немає | IRN2 |
У зв’язку з цим рядки 1030-1415 уважати відповідно рядками 1031-1416;
4) у колонці 3 рядка 1092 слова “(непокритий збиток)” виключити;
5) таблицю після рядка 1092 доповнити новим рядком 1093 такого змісту:
У зв’язку з цим рядки 1093-1416 уважати відповідно рядками 1094-1417;
6) у колонці 3 рядка 1108 слова “Усього власного капіталу” замінити словами “Власний капітал, усього”;
7) таблицю після рядка 1108 доповнити новим рядком 1109 такого змісту:
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1109 | LRF013000 | Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття | T100 | R030 | Немає | LRF01 |
У зв’язку з цим рядки 1109-1417 уважати відповідно рядками 1110-1418;
8) колонку 3 рядка 1115 викласти в такій редакції:
“Інші довгострокові зобов’язання, що не включені до попередніх статей балансу”;
9) таблицю після рядка 1115 доповнити новим рядком 1116 такого змісту:
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1116 | LRF013016 | Інші поточні зобов’язання, що не включені до попередніх статей балансу | T100 | R030 | Немає | LRF01 |
У зв’язку з цим рядки 1116-1418 уважати відповідно рядками 1117-1419;
рядок 1128 викласти в такій редакції:
“Дохід, отриманий від надання фінансових послуг від імені та за дорученням фінансових установ”;
рядка 1135 слово “, отриманий” виключити;
рядок 1136 викласти в такій редакції:
“Доходи від купівлі-продажу іноземної валюти”;
рядок 1137 викласти в такій редакції:
“Доходи від операційної курсової різниці”;
рядка 1141 слово “борговими” виключити;
рядка 1143 після слова “коштів” доповнити словами “та їх еквівалентів”;
рядка 1144 слова “Інші доходи” замінити словами “Інший дохід”;
11) таблицю після рядка 1145 доповнити новим рядком 1146 такого змісту:
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1146 | LRF014126 | Дохід від операцій з надання фінансових платіжних послуг з переказу коштів без відкриття рахунку та/або із здійснення еквайрингу платіжних інструментів | T100 | R030 | Немає | LRF01 |
У зв’язку з цим рядки 1146-1419 уважати відповідно рядками 1147-1420;
12) колонку 3 рядка 1148 викласти в такій редакції:
13) таблицю після рядка 1176 доповнити новим рядком 1177 такого змісту:
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1177 | LRF015127 | Витрати від операцій з надання фінансових платіжних послуг з переказу коштів без відкриття рахунку та/або із здійснення еквайрингу платіжних інструментів | T100 | R030 | Немає | LRF01 |
У зв’язку з цим рядки 1177-1420 уважати відповідно рядками 1178-1421;
14) таблицю після рядка 1191 доповнити шістьма новими рядками 1192-1197 такого змісту:
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1192 | LRF016013 | Розподілений прибуток за період між останнім днем попереднього звітного року та звітною датою | T100 | R030 | Немає | LRF01 |
1193 | LRF016014 | Понесені збитки за період між останнім днем попереднього звітного року та звітною датою | T100 | R030 | Немає | LRF01 |
1194 | LRF016015 | Нерозподілений прибуток для розрахунку нормативу левериджу за попередній звітний рік | T100 | R030 | Немає | LRF01 |
1195 | LRF016016 | Розподілений прибуток за період між останнім днем року, що передує попередньому звітному року, та звітною датою | T100 | R030 | Немає | LRF01 |
1196 | LRF016017 | Понесені збитки за період між останнім днем року, що передує попередньому звітному року, та звітною датою | T100 | R030 | Немає | LRF01 |
1197 | LRF016018 | Нерозподілений прибуток для розрахунку нормативу левериджу за рік, що передує попередньому звітному року | T100 | R030 | Немає | LRF01 |
У зв’язку з цим рядки 1192-1421 уважати відповідно рядками 1198-1427;
рядка 1203 після слова “комісійні” доповнити словом “, винагорода”;
рядків 1205, 1206 слова “винагородою, процентами” замінити словами “процентами, винагородою та іншими доходами”;
рядок 1235 викласти в такій редакції:
“Виплати: проценти та інші витрати, сплачені за кредитами”;
рядок 1237 викласти в такій редакції:
“Виплати на оплату зобов’язань з податків і зборів (крім авансового внеску з податку на прибуток торговцями валютними цінностями в готівковій формі)”;
16) таблицю після рядка 1244 доповнити новим рядком 1245 такого змісту:
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1245 | LRF018124 | Авансовий внесок з податку на прибуток торговцями валютними цінностями в готівковій формі | T100 | R030 | Немає | LRF01 |
У зв’язку з цим рядки 1245-1427 уважати відповідно рядками 1246-1428;
17) таблицю після рядка 1250 доповнити новим рядком 1251 такого змісту:
У зв’язку з цим рядки 1251-1428 уважати відповідно рядками 1252-1429;
18) колонку 3 рядка 1278 викласти в такій редакції:
“Резерв під очікувані кредитні збитки”;
У зв’язку з цим рядки 1342-1429 уважати відповідно рядками 1341-1428;
У зв’язку з цим рядки 1374-1428 уважати відповідно рядками 1373-1427;
У зв’язку з цим рядки 1397-1427 уважати відповідно рядками 1396-1426;
У зв’язку з цим рядки 1423-1426 уважати відповідно рядками 1422-1425.
2. У колонці 3 таблиці додатка 2:
1) рядка 16 слово “міжнародним” замінити словом “Міжнародним”;
2) рядка 41 доповнити словами “ / санкційної особи”.
3. Таблицю додатка 3 після рядка 1 доповнити новим рядком 2 такого змісту:
У зв’язку з цим рядки 2-4 уважати відповідно рядками 3-5.
4. Таблицю додатка 4 після рядка 8 доповнити новим рядком 9 такого змісту:
У зв’язку з цим рядки 9-14 уважати відповідно рядками 10-15.
5. У рядках 33, 34 таблиці додатка 5:
1) у колонці 4 слово “Квартальна” замінити словом “Місячна”;
2) колонку 5 викласти в такій редакції:
“Не пізніше 15 числа місяця, наступного за звітним”.
6. В абзаці шостому підпункту 15 пункту 3 додатка 7 літери та цифри “IRN20001 - IRN20007” замінити літерами та цифрами “IRN20004 - IRN20008”.
