Про затвердження Порядку звітування наглядової ради перед уповноваженим органом управління державного унітарного підприємства, загальними зборами господарського товариства, у статутному капіталі якого більше 50 відсотків акцій (часток) належать державі, про виконання стратегічного плану розвитку, про досягнення коротко- та середньострокових фінансових, операційних і нефінансових цілей його діяльності, визначених у листі очікувань власника
{Із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ
№ 12 від 10.01.2025}
Відповідно до підпункту “ц1” пункту 18 частини другої статті 5 Закону України “Про управління об’єктами державної власності” Кабінет Міністрів України постановляє:
Затвердити Порядок звітування наглядової ради перед уповноваженим органом управління державного унітарного підприємства, загальними зборами господарського товариства, у статутному капіталі якого більше 50 відсотків акцій (часток) належать державі, про виконання стратегічного плану розвитку, про досягнення коротко- та середньострокових фінансових, операційних і нефінансових цілей його діяльності, визначених у листі очікувань власника, що додається.
ПОРЯДОК
звітування наглядової ради перед уповноваженим органом управління державного унітарного підприємства, загальними зборами господарського товариства, у статутному капіталі якого більше 50 відсотків акцій (часток) належать державі, про виконання стратегічного плану розвитку, про досягнення коротко- та середньострокових фінансових, операційних і нефінансових цілей його діяльності, визначених у листі очікувань власника
1. Цей Порядок визначає механізм звітування наглядової ради перед уповноваженим органом управління державного унітарного підприємства (далі - підприємство), загальними зборами господарського товариства, у статутному капіталі якого більше 50 відсотків акцій (часток) належать державі (далі - господарське товариство), про виконання стратегічного плану розвитку, про досягнення коротко- та середньострокових фінансових, операційних і нефінансових цілей його діяльності, визначених у листі очікувань власника.
2. Терміни, що вживаються у цьому Порядку, мають таке значення:
1) звіт про роботу наглядової ради - документ, який складається відповідно до вимог до звіту про роботу наглядової ради державного унітарного підприємства, господарського товариства, у статутному капіталі якого більше 50 відсотків акцій (часток) належать державі, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 10 січня 2025 р. № 12 “Деякі питання оцінювання діяльності наглядової ради та звітування про роботу наглядової ради державного унітарного підприємства, господарського товариства, у статутному капіталі якого більше 50 відсотків акцій (часток) належать державі”;
{Підпункт 1 пункту 2 в редакції Постанови КМ № 12 від 10.01.2025}
2) лист очікувань власника - документ, що включає коротко- та середньострокові фінансові, операційні і нефінансові цілі діяльності підприємства, господарського товариства, що визначаються з урахуванням стратегічних планів розвитку підприємств, господарських товариств.
У листі очікувань власника підприємства, господарського товариства, що є суб’єктом природних монополій або плановий розрахунковий обсяг чистого прибутку якого перевищує 50 млн. гривень, також визначаються фінансові показники, а саме коефіцієнти рентабельності, ліквідності та платоспроможності, а також обсяги виплат на користь держави, бюджетного фінансування та квазіфіскальних операцій, які повинні бути відображені у фінансових, стратегічних планах розвитку та інвестиційних планах на середньострокову перспективу таких підприємств, господарських товариств.
3. Інформація, що подається наглядовою радою уповноваженому органу управління підприємства, загальним зборам господарського товариства про виконання стратегічного плану розвитку, про досягнення коротко- та середньострокових фінансових, операційних і нефінансових цілей його діяльності, визначених у листі очікувань власника, є складовою частиною звіту про роботу наглядової ради.
{Пункт 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 12 від 10.01.2025}
4. Наглядова рада подає уповноваженому органу управління підприємства, загальним зборам господарського товариства інформацію про виконання стратегічного плану розвитку, про досягнення коротко- та середньострокових фінансових, операційних і нефінансових цілей діяльності підприємства, господарського товариства, визначених у листі очікувань власника, за формою згідно з додатком.
{Пункт 5 виключено на підставі Постанови КМ № 12 від 10.01.2025}
6. Звіт про роботу наглядової ради повинен містити (але не виключно):
{Абзац перший пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 12 від 10.01.2025}
1) інформацію про досягнення фінансових цілей, зокрема:
рентабельність діяльності (співвідношення чистого прибутку до чистого доходу), EBITDA, рентабельність активів, рентабельність власного капіталу;
обсяги виплат на користь держави;
обсяг бюджетного фінансування та квазіфіскальних операцій;
оптимальну структуру капіталу (її показники можуть бути визначені з конкретним значенням або може бути наведений діапазон показників). Показники оптимальної структури капіталу можуть бути співвідношенням власного капіталу до активів, співвідношенням фінансових зобов’язань до власного капіталу, співвідношенням фінансових зобов’язань до EBITDA або іншими показниками, які визначають частку позикового капіталу в компанії;
індивідуальні дивідендні показники.
Інформація про фінансові показники подається в порівнянні з фактичними показниками минулого року, плановими показниками поточного року та результатами аналізу, факторів невиконання і прийнятих рішень у разі їх відхилення;
2) інформацію про досягнення операційних цілей, які включають результати економічної діяльності, ефективність внутрішніх процесів, розвиток клієнтів та їх очікування, а також організаційний розвиток підприємства, господарського товариства та закріплюються у стратегічному плані розвитку та листі очікувань власника;
3) інформацію про досягнення нефінансових цілей, що випливають із стратегічних цілей підприємства, господарського товариства та його спеціальних обов’язків, зокрема у сфері соціальної політики, екологічних програм, безпеки держави, запобігання корупції та корпоративного управління.
7. Керівник підприємства, виконавчий орган господарського товариства подає не пізніше 15 березня наступного за звітним року наглядовій раді інформацію про виконання стратегічного плану розвитку, фінансового та інвестиційних планів, коротко- та середньострокових фінансових, операційних і нефінансових цілей діяльності за показниками, визначеними у листі очікувань власника.
8. Наглядова рада подає не пізніше 30 березня наступного за звітним року уповноваженому органу управління підприємства, загальним зборам господарського товариства інформацію про стан виконання стратегічного плану розвитку, про досягнення коротко- та середньострокових фінансових, операційних і нефінансових цілей його діяльності.
{Пункт 8 із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 12 від 10.01.2025}
{Пункт 9 виключено на підставі Постанови КМ № 12 від 10.01.2025}
ІНФОРМАЦІЯ
про виконання стратегічного плану розвитку, про досягнення коротко- та середньострокових фінансових, операційних і нефінансових цілей діяльності державного унітарного підприємства, господарського товариства, у статутному капіталі якого більше 50 відсотків акцій (часток) належать державі, визначених у листі очікувань власника, станом на _____ рік
