Правова позиція
Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду
згідно з Постановою
від 24 лютого 2025 року
у справі № 911/266/22[5]
Господарська юрисдикція
Щодо розмежування термінів «особа, що має значний контроль» та «директор компанії» за законодавством Англії
ФАБУЛА СПРАВИ
ОСОБА_1 звернувся до суду із позовом до ТОВ «Преміорі» та Преміоррі ЛТД (Premiorri LTD) (приватна акціонерна компанія, країна резиденства: Сполучене Королівство Великої Британії та Північної Ірландії, далі також - Компанія Преміоррі ЛТД), треті особи, які не заявляють самостійних вимог щодо предмета спору, на стороні відповідача 2: ОСОБА_2, приватний нотаріус районного нотаріального округу, про:
- визнання права власності за ним на частку у статутному капіталі ТОВ «Преміорі» у розмірі 2 000, 00 грн, що становить 80% статутного капіталу;
- визначення розміру статутного капіталі ТОВ «Преміорі» у розмірі 2 500, 00 грн та розмірів часток учасників ТОВ «Преміорі», а саме частка ОСОБА_1 складає 2 000, 00 грн, що становить 80% статутного капіталу, частка Преміоррі ЛТД (Premiorri LTD) складає 500,00 грн, що становить 20% статутного капіталу.
Преміоррі ЛТД (Premiorri LTD) звернулося до суду із зустрічним позовом до ТОВ «Преміорі», ОСОБА_1, треті особи, які не заявляють самостійних вимог щодо предмета спору, на стороні позивача: ОСОБА_2, приватний нотаріус районного нотаріального округу, про:
- визнання недійсними правочинів щодо збільшення розміру статутного капіталу ТОВ «Преміорі» на 2 000,00 грн за рахунок долучення додаткового вкладу до статутного капіталу від ОСОБА_1;
- визначення розміру статутного капіталу ТОВ «Преміорі» у розмірі 500, 00 грн, що становить 100 % статутного капіталу ТОВ «Преміорі» та визначення розміру частки Преміоррі ЛТД (Premiorri LTD) як одноособового учасника ТОВ «Преміорі» у статутному капіталі останнього у розмірі 500,00 грн, що становить 100% статутного капіталу ТОВ «Преміорі».
Рішенням господарського суду у задоволенні первісного позову відмовлено повністю. Зустрічний позов задоволено частково. Визначено розмір статутного капіталу ТОВ «Преміорі» у розмірі 500,00 гривень, що становить 100% статутного капіталу ТОВ «Преміорі». Визначено розмір частки Преміоррі ЛТД (Premiorri LTD) як одноособового учасника ТОВ «Преміорі» у статутному капіталі ТОВ «Преміорі» у розмірі 500,00 гривень, що становить 100% статутного капіталу ТОВ «Преміорі». У решті вимог зустрічного позову відмовлено.
Справа переглядалась судами неодноразово.
За результатом нового розгляду справи, апеляційний господарський суд ухвалив постанову, відповідно до якої рішення господарського суду скасував та прийняв нове рішення, яким позовні вимоги за первісним позовом задовольнив частково. Визначив розмір статутного капіталу ТОВ «Преміорі» у розмірі 2 500,00 грн, що становить 100%. Визначив розмір часток ОСОБА_1 у статутному капіталі ТОВ «Преміорі» на суму 2 000,00 грн, що становить 80% статутного капіталу ТОВ «Преміорі», та Преміоррі ЛТД (Premiorri LTD) (приватна акціонерна компанія, країна резиденства: Сполучене Королівство Великої Британії та Північної Ірландії) у статутному капіталі ТОВ «Преміорі» на суму 500,00 грн, що становить 20% статутного капіталу ТОВ «Преміорі». В решті позовних вимог за первісним позовом відмовлено. У задоволення зустрічного позову відмовлено повністю.
ОЦІНКА СУДУ
Оскільки спірні правовідносини пов'язані з приватноправовими відносинами з іноземним елементом, то у питанні визначення реального/номінального власника Компанії Преміоррі ЛТД, колегія суддів звертається до норм права держави місцезнаходження такої юридичної особи, ураховуючи положення частини першої статті 25 Закону України «Про міжнародне право».
Так, Британський Закон про компанії 2006 року не містить поняття номінального власника компанії, однак цей інститут широко використовується у діловій практиці.
Номінальний власник або номінальний акціонер - це особа або компанія, яка володіє акціями від імені іншої особи. Основна форма номінального акціонера - це довірена особа, яка утримує акції на довірчій основі для вигодонабувачів, або компанія, яка діє як номінальний акціонер для іноземних інвесторів. Ім`я номінального акціонера буде внесено до реєстру учасників компанії як власника відповідних акцій. Отже, учасником компанії буде номінальний акціонер, а не вигодонабувач акцій.
У відповідності до Закону про малі підприємства, підприємництво та зайнятість 2015 року, яким внесено зміни до Закону про компанії 2006 року компанія у Великобританії повинна враховувати лише тих акціонерів, які зазначені в реєстрі.
Згідно з частинами першою-другою статті 112 Закону про компанії особи, які підписали меморандум компанії, вважаються такими, що погодилися стати учасниками компанії, і після її реєстрації стають учасниками та повинні бути внесені до реєстру учасників. Кожна інша особа, яка погодилася стати учасником компанії та чиє ім`я внесено до реєстру членів, є учасником компанії.
З набранням чинності Закону про малі підприємства, підприємництво та зайнятість 2015 року (Small Business, Enterprise and Employment Act 2015) усі компанії Великобританії зобов'язані вести Реєстр осіб із значним контролем. Це законодавство було запроваджено з метою підвищення прозорості британських компаній і спрямоване на усунення елементу секретності у використанні номінальних акціонерів для володіння акціями від імені невідомих бенефіціарів.
Якщо номінальний акціонер володіє акціями, що складають понад 25% від загальної кількості, ім`я та особисті дані бенефіціарного власника акцій повинні бути внесені до публічного реєстру. Приховування особи бенефіціарів у випадках, коли законодавство вимагає їх розкриття, є кримінальним правопорушенням, яке поширюється як на компанію, якщо вона свідомо подає неправдиву або оманливу інформацію, так і на особу, яка є особою із значним контролем.
ВИСНОВКИ: «особа, що має значний контроль» не є тотожним терміном до «директора компанії». Вказані статуси за своєю правовою суттю є різними та не можуть бути ототожнені ані за обсягом повноважень, ані за обсягом прав щодо Компанії.
КЛЮЧОВІ СЛОВА: правовий статус КБВ, реєстр юридичних осіб, корпоративні спори, провадження за участю іноземних осіб
