Справа № 1-1124/11
ВИРОК
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
07.12.2011
Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області в складі
головуючого –судді Домніцького ВВ
при секретарі –Єфремової МЙ
з участю прокурора – Руснака ПМ
розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду кримінальну справу про обвинувачення
ОСОБА ІНФОРМАЦІЯ українця громадянина України уродженця та мешканця ІНФОРМАЦІЯ ІНФОРМАЦІЯ не працюючого раніше не судимого -
за ч 2 ст 28, ч 2 ст 205, ч 2 ст 190, ч 2 ст 358 КК України -
ВСТАНОВИВ
ОСОБА за попередньою змовою з ОСОБА з метою прикриття незаконної діяльності створив приватне підприємство «Довіритель», шахрайським способом заволодів чужим майном та підробив офіційні документи за таких обставин
В жовтні 2010 року на пропозицію ОСОБА ОСОБАпогодився створити та очолити підприємство «Довіритель», яке б займалося незаконним формуванням податкових кредитів на користь третіх осіб При цьому фактичну організацію діяльності новоствореного підприємства ОСОБА залишає за собою
З цією метою ОСОБА та ОСОБА виготовили установчі документи а останній залучив гр ОСОБА для виконання нею всіх інших дій необхідних для створення підприємства при цьому остання не була обізнана щодо цілей його створення
Скориставшись допомогою громадянки ОСОБА ОСОБАІ створив у встановленому порядку підприємство «Довіритель», став його керівником та 27.10.2010 року за вказівкою ОСОБА відкрив розрахунковий рахунок підприємства у ПАТ «ВТБ Банк»в м Ужгород
В подальшому ОСОБА як керівник ПП «Довіритель», підписав підроблену ОСОБА податкову декларацію з ПДВ від ПП «Довіритель»за листопад 2010 року яка містила неправдиві дані - суму податкового кредиту в розмірі 377 999 гривень яка нібито виникла внаслідок господарської діяльності з ФОП ОСОБА та яку ОСОБА подав до Мукачівської ОДПІ для перекриття податкового зобов’язання по ПДВ без реальної на це законної підстави оскільки жодної фінансовогосподарської діяльності ПП «Довіритель»з ФОП ОСОБА фактично не здійснював
Протягом 4-го кварталу 2010 року ОСОБА спільно з ОСОБА використовуючи ПП «Довіритель», шляхом надання податкових накладних здійснювали незаконну діяльність по формуванню податкових кредитів з ПДВ на користь третіх осіб
Так за період з 12.10.2010 по 31.12.010 роки ПП «Довіритель»отримало від ФОП ОСОБА КП «Райагробуд»та від ПП «СпектПлюс»кошти на за загальну суму 2 273 677 грн 13 коп в тому числі ПДВ на загальну суму 378 946 грн 19 коп за виконання підрядних робіт та надання послуг з яких 2 267 992 грн 94 коп були спрямовані на рахунок ФОП ОСОБА
Окрім цього ОСОБА як керівник ПП «Довіритель», підписав виготовлені ОСОБА договори підряду на виконання реконструкції та благоустрою території обласного клінічного онкологічного диспансеру в м Ужгород та про реконструкцію харчоблоку цього ж диспансеру для укладення його з КП «Райагробуд», при цьому ПП «Довіритель»не мало ні трудових ні матеріальнотехнічних ресурсів на виконання договорів
Після виконання робіт ОСОБА як керівник ПП «Довіритель», підписав виготовлені ОСОБА акти приймання виконаних робіт форми КБв за жовтень 2010 року на суму 233 209 грн 20 коп з податковою накладною № 3 від 28.10.2010 року та аналогічний акт за жовтень 2010 року на суму 192 463 грн 68 коп з податковою накладною № 4 від 29.10.2010 року а ОСОБА подав їх замовнику –КП «Райагробуд», яке в свою чергу здійснило розрахунки
Відомості зазначених договорів та актів виконаних робіт не відповідали дійсності щодо виконавця оскільки ПП «Довіритель»жодних робіт не виконувало
У вищезазначених актах виконаних робіт в складі виробничих витрат ОСОБА своїм підписом засвідчив соціальні витрати на суму 63 233 грн які не були перераховані до відповідних соціальних фондів а були спрямовані на рахунок ФОП ОСОБА
Підсудний свою вину у скоєному визнав та показав що восени 2010 року він заборгував ОСОБА значні кошти Обговорюючи питання щодо повернення боргу ОСОБА запропонував підсудному створити підприємство та стати його формальним керівником в той час як ОСОБА буде фактично керувати діяльністю підприємства
В подальшому з метою формування недійсних податкових кредитів та витрат для інших суб’єктів господарювання у сфері будівництва ОСОБА та ОСОБА створили ПП «Довіритель».
Фактична діяльність ПП «Довіритель»полягала в тому що ОСОБА виготовлює документи від імені цього підприємства –податкові декларації акти виконаних робіт а ОСОБА засвідчує їх як керівник ПП «Довіритель».
За рахунок декларування недійсних податкових кредитів і витрат а також за рахунок відображення в актах виконаних робіт соціальних витрат та їх спрямовання на рахунок ФОП ОСОБА борг ОСОБА перед ОСОБА мав бути погашеним
Заслухавши думку учасників судового розгляду щодо обсягу доказів які слід дослідити та порядку їх дослідження враховуючи те що фактичні обставини справи не оспорюються суд у відповідності до ст 299 КПК України вирішив за доцільне обмежитись допитом підсудного та вивченням характеризуючих його особу матеріалів справи
Зміст положень ст 299 КПК України учасникам процесу зрозумілий
Суд кваліфікує дії підсудного за
- ч 2 ст 28 –ч 2 ст 205 КК України оскільки підсудний за попередньою змовою з ОСОБА групою осіб створили ПП «Довіритель»маючи на меті прикриття незаконної діяльності що полягала зокрема у шахрайському заволодінні коштами в сумі 63 233 гривень як соціальних витрат які мали бути спрямовані у відповідні соціальні фонди однак були перераховані на рахунок ФОП ОСОБА тобто винив злочин кваліфікуючими ознаками якого є створення субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб з метою прикриття незаконної діяльності вчинене за попередньою змовою групою осіб що заподіяло велику матеріальну шкоду державі
- ч 2 ст 190 КК України оскільки підсудний за попередньою змовою з ОСОБА групою осіб шахрайським способом заволоділи коштами на суму 63 233 гривень які як соціальні витрати мали бути спрямовані у відповідні соціальні фонди
- ч 2 ст 358 КК України оскільки підсудний за попередньою змовою з ОСОБА групою осіб підробив документи які видаються і посвідчуються особою яка має право видавати і посвідчувати такі документи з метою використання їх як підроблювачем так і іншою особою
При призначенні підсудному покарання суд враховує суспільну небезпеку скоєного особу підсудного який раніше не судимий за місцем проживання характеризується позитивно вину у скоєному визнав щиро покаявся та активно сприяв слідству у розкритті злочину що суд визнає пом’якшуючими покарання обставинами
Обтяжуючих покарання обставин не виявлено
З врахуванням особи підсудного наявності пом’якшуючих покарання обставин та обставин справи суд приходить до висновку про можливість виправлення підсудного без відбування покарання а тому на підставі ст 75 КК України ОСОБА слід звільнити від відбування покарання з випробуванням
Цивільний позов не заявлено
Речові докази диск CD-R № 3 з інформацією знятої з каналів зв’язку та документи що стосуються діяльності фіктивного підприємства «Довіритель», слід зберігати в матеріалах справи печатку ПП «Довіритель»слід конфіскувати (для знищення
Щодо вилучених коштів в сумі 95 325 грн 13 122 грн 4 730 грн 4671 доларів США та 240 Євро які опечатаними пакетами зберігаються у філії Закарпатського обласного управління ВАТ «Ощадбанк», то з врахуванням того що в справі цивільний позов не заявлявся та відсутності даних про те що зазначені кошти здобуті злочинним шляхом то такі слід повернути ОСОБА
Решту вилучених документів що не стосуються діяльності ПП «Довіритель», слід повернути їх власникам за заявою
Керуючись стст 323, 324 КПК України -
ЗАСУДИВ
ОСОБА визнати винним та призначити покарання за
- ч 2 ст 28 –ч 2 ст 205 КК України у вигляді позбавлення волі на строк три роки
- ч 2 ст 190 КК України у вигляді позбавлення волі на строк два роки
- ч 2 ст 358 КК України у вигляді обмеження волі на строк два роки
На підставі ст 70 КК України шляхом поглинення менш суворих покарань більш суворим ОСОБА призначити остаточне покарання у вигляді трьох років позбавлення волі
У відповідності до ст 75 КК України звільнити ОСОБА від призначеного покарання якщо він протягом двох років іспитового строку не скоїть нового злочину
У відповідності до ст 76 КК України покласти на засудженого ОСОБА обов’язок періодично з’являтись в органи кримінальновиконавчої системи для реєстрації та повідомляти кримінальновиконавчу інспекцію про зміну місця проживання
Запобіжний захід засудженому ОСОБА з набуттям вироком законної сили - скасувати
Речові докази
1. диск CD-R № 3 з інформацією знятої з каналів зв’язку та документи що стосуються діяльності фіктивного підприємства «Довіритель»–зберігати в матеріалах справи
2. печатку ПП «Довіритель»- конфіскувати (для знищення
3. кошти в сумі 95 325 грн 13 122 грн 4 730 грн 4671 доларів США та 240 Євро які опечатаними пакетами зберігаються у філії Закарпатського обласного управління ВАТ «Ощадбанк»- повернути ОСОБАВ
4. Решту вилучених документів що не стосуються діяльності ПП «Довіритель», а стосуються діяльності інших суб’єктів підприємницької діяльності - повернути їх власникам за заявою
На вирок може бути подано апеляцію до апеляційного суду Закарпатської області протягом 15 діб з моменту його проголошення
Суддя
ОСОБА
