Дело № 1-413/09
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
06 июля 2009 года ЦентральноГородской районный суд г Кривого Рога Днепропетровской области в составе
председательствующего судьи Затолочного ВС
при секретаре Морозовой НМ
с участием
- прокурора Салия ИИ
- обвиняемого ОСОБА
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда уголовное дело по обвинению
ОСОБА ІНФОРМАЦІЯ уроженец ІНФОРМАЦІЯ украинец гражданин Украины ІНФОРМАЦІЯ не женат ранее не судим временно не работает проживает ІНФОРМАЦІЯ зарегистрирован ІНФОРМАЦІЯ
по ст ст 205 ч 2, 207 ч 2, 212 ч 1, 364 ч 1 УК Украины -
У С Т А Н О В И Л
ОСОБА обвиняется в том что он будучи руководителем и учредителем ООО "Евротекэкспорт ЧП "НВ ООО "Золотые купола являясь должностным лицом совершил преступления предусмотренные ч 2 ст 205 УК Украины ч 2 ст 207 УК Украины ч 1 ст 212 УК Украины и ч 1 ст 364 УК Украины по признакам фиктивного предпринимательства то есть создания или приобретения субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц с целью прикрытия незаконной деятельности причинившего крупный ущерб государству умышленного уклонения должностным лицом от возвращения в Украину в предусмотренные законом сроки выручки в иностранной валюте от реализации на экспорт товаров в крупных размерах уклонения от уплаты налогов сборов других обязательных платежей в значительных размерах а также злоупотребления служебным положением то есть умышленного в иных личных интересах использования должностным лицом служебного положения вопреки интересам службы которое причинило существенный вред охраняемым законом государственным интересам
Согласно предъявленному обвинению ОСОБА в сентябре 2006 года действуя из корыстных побуждений с целью прикрытия незаконной деятельности связанной с осуществлением внешнеэкономических операций с нарушением требований законодательства Украины создал Общество с ограниченной ответственностью «Евротекэкспорт», зарегистрированное по адресу ІНФОРМАЦІЯ и являясь учредителем Общества назначил себя согласно протокола № собрания участников ООО «Евротекэкспорт» от 01.09.2006 года директором Общества
После этого директор ООО «Евротекэкспорт» ОСОБА являясь должностным лицом умышленно злоупотребляя служебным положением действуя вопреки интересам государства заключил контракт № от 07.09.2006 года с компанией "Во Metallhandel GMBH" (Германия о поставке шлака на основании которого 06.09.2006 года 22.09.2006 года 05.10.2006 года 06.10.2006 года но 09.10.2006 года ООО «Евротекэкспорт» в адрес иностранного партнера отгружено товар на общую сумму 55 800 долларов США
Однако в нарушение ст 1 Закона Украины «О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте» в течение 90 календарных дней после реализации товара иностранному партнеру директор ООО «Евротекэкспорт» ОСОБА не принимал соответствующие меры относительно получения валютных средств за поставленный товар в результате чего состоянием на 01.03.2009 года на территорию Украины не возвращена выручка в иностранной валюте на общую сумму 55 800 долларов США что эквивалентно 281790 грн (по курсу Национального банка Украины на день возникновения невозврата валютной выручки
В дальнейшем ОСОБА продолжая злоупотреблять служебным положением с целью уклонения от возврата на территорию Украины валютной выручки а также уклонения от ответственности за совершение вышеуказанных преступлений согласно протокола № 2 собраний участников ООО «Евротекэкспорт» от 27.01.2007 года передал 100% уставного фонда и полномочий директора Общества гражданину ОСОБА который не был поставлен в известность о финансовом состоянии предприятия
Кроме того используя аналогичную схему ведения незаконной деятельности 28.09.2006 года ОСОБА умышленно действуя из корыстных побуждений с целью прикрытия незаконной деятельности связанной с осуществлением внешнеэкономических операций с нарушением требований законодательства Украины приобрел частное предприятие «НВ», которое зарегистрировал по адресу ІНФОРМАЦІЯ и являясь на основании устава владельцем предприятия с целью осуществления незаконной деятельности через подставные лица назначил согласно решения владельца ЧП «НВ» от 29.09.2006 года директором предприятия ОСОБА
После этого ОСОБА являясь должностным лицом согласно ст Устава ЧП «НВ» в редакции 04.10.2006 года умышленно злоупотребляя служебным положением действуя вопреки интересам государства через директора ПП «НВ» ОСОБА заключил контракт № от 09.10.2006 года с компанией "Во Metallhandel GmbH" (Германия о поставке шлака на основании которого в период времени из 20.11.2006 года по 28.12.2006 года ЧП «НВ» в адрес иностранного партнера отгружен товар на общую сумму 198400 долларов США
Однако в нарушение ст Закона Украины «О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте» в течение 90 календарных дней после реализации товара иностранному партнеру ОСОБА не принимал соответствующие меры относительно получения валютных средств за поставленный товар в результате чего по состоянию на 01.03.2009 года на территорию Украины не возвращена выручка в иностранной валюте на общую сумму 198 400 долларов США что эквивалентно 1 001 920 грн (по курсу Национального банка Украины на день возникновения невозврата валютной выручки
В дальнейшем после увольнения 12.01.2007 года директора ЧП «НВ» ОСОБА владелец ЧП «НВ» ОСОБА возложив обязанности директора на себя продолжая злоупотреблять служебным положением с целью уклонения от возвращения на территорию Украины валютной выручки а также уклонения от ответственности за совершение вышеуказанных преступлений согласно нотариально заверенного заявления от 27.02.2007 года № 481, передал свои права и обязанности относительно ЧП «НВ» ОСОБА который не был поставлен в известность о финансовом состоянии предприятия
Указанными действиями ОСОБА совершил преступления предусмотренные ст 205 ч 2 УК Украины по признакам фиктивного предпринимательства то есть создания или приобретения субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц с целью прикрытия незаконной деятельности если оно причинило крупный ущерб государству ст 364 ч УК Украины по признакам злоупотребления служебным положением то есть умышленного в иных личных интересах использования должностным лицом служебного положения вопреки интересам службы которое причинило существенный вред охраняемым законом государственным интересам и ст 207 ч 2 УК Украины по признакам умышленного уклонения должностным лицом от возвращения в Украину в предусмотренные законом сроки выручки в иностранной валюте от реализации на экспорт товаров в крупных размерах
Кроме того ОСОБА будучи исполняющим обязанности директора ООО «Золотые купола» в период 2006 года действуя из корыстных побуждений с целью уклонения от уплаты налогов заключил соглашение от 17.02.2006 года № 17/02/06 с ЧП «Величия» г Запорожье на приобретение отходов металлургической продукции
В ходе проверки ООО «Золотые купола» установлено что собственных транспортных средств и складских помещений предприятие не имеет Расходы на приобретение автотранспортных услуг и услуг по предоставлению в аренду складских помещений на складах запорожских и криворожских предприятиях отсутствуют В накладных счетах и налоговых накладных отсутствуют подпись фамилия должность соответствующего должностного лица которые не дают оснований для перехода права собственности на товар Отсутствует регистрация доверенностей товаротранспортные накладные приказы на командировку в г Запорожье авансовые отчеты и другие бухгалтерские документы подтверждающие реальность заключения и осуществления сделки
Таким образом при определении суммы валовых расходов ООО «Золотые купола», в нарушение пп 5.3.9 п 5.3 ст 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» отнесло к валовым расходам суммы без подтверждающих документов а именно отсутствующих товаротранспортных накладных которые бы подтверждали факт перевоза товароматериальных ценностей
В результате предприятием необоснованно отнесены к валовым расходам суммы без подтверждающих документов что противоречит действующему законодательству Украины
ЧП «Величия» (г Запорожье имеет признаки фиктивности по юридическому адресу не находится в органы ГНА не отчитывается
Таким образом в период 2006 года должностные лица ООО «Золотые купола», в нарушение п 4.1 ст 4, пп 5.3.9 п 5.3 ст 5 «О налогообложении прибыли предприятий» от 28.12.1994 года № 334/94-ВР занизили налог на прибыль в сумме 373726 грн и в нарушение пп 3.1.1 п 3.1 ст 3, пп 6.2.1 п 6.2 ст 6, пп 7.3.1 п 7.3, пп 7.4.1 п 7.4 ст 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 года № 168/97-ВР (с изменениями и дополнениями занизили налог на добавленную стоимость в сумме 81 584 грн тем самым преднамеренно уклонились от начисления и уплаты налога на прибыль и налога на добавленную стоимость на общую сумму 455310 грн что более чем в 1000 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан чем причинили ущерб государству в значительных размерах
В ходе предварительного рассмотрения дела поступило заявление обвиняемого о прекращении уголовного дела в связи с актом амнистии
Выслушав мнение прокурора не возражающего против прекращения дела суд считает возможным прекратить уголовное дело освободив обвиняемого ОСОБА от уголовной ответственности применив Закон Украины «Об амнистии» от 26 декабря 2008 года
Как следует из материалов дела ОСОБА обвиняется в совершении умышленных преступлений относящихся к преступлениям небольшой и средней тяжести на иждивении ОСОБА на момент вступления в силу указанного выше Закона «Об амнистии» находилось двое несовершеннолетних детей события преступления имели место до вступления в силу Закона Украины «Об амнистии» от 26 декабря 2008 года обвиняемый желает прекращения уголовного дела вследствие акта амнистии Оснований которые бы препятствовали применению амнистии в отношении него не установлено
Руководствуясь ст 6 п 4 УПК Украины ст 1 п «в» Закона Украины «Об амнистии» от 26 декабря 2008 года суд -
П О С Т А Н О В И Л
Уголовное дело по обвинению ОСОБА по ст ст 205 ч 2, 207 ч 2, 212 ч 1, 364 ч 1 УК Украины прекратить освободив его от уголовной ответственности
Меру пресечения подписку о невыезде избранную в отношении обвиняемого отменить
На постановление в течение семи суток со дня его вынесения стороны могут подать апелляции в апелляционный суд Днепропетровской области через районный суд
Судья ВС Затолочный
